老師，之前增值稅申報(bào)了，但是之前沒有開具普通發(fā)票，只是在未開票收入那填了個(gè)數(shù)，今天剛開的出口發(fā)票

增值稅申報(bào)了沒有？退稅勾選在附表2填寫了嗎？什么時(shí)間填寫的？

老師，因?yàn)槲覀儓?bào)關(guān)單上是CIF價(jià)，金額5822，運(yùn)費(fèi)10，保費(fèi)50，但是我按報(bào)關(guān)單配單時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)顯示一個(gè)成交金額5822，一個(gè)美元離岸價(jià)5804.95，但是我開出口普通發(fā)票是按5822-10-50=5762 算的，他這上面的美元離岸價(jià)是怎么算出來的？

老師，您是說出口退稅需要在申報(bào)增值稅填寫附表二嗎？2024年4月份的報(bào)關(guān)單，增值稅好像申報(bào)在2024年10月份了，應(yīng)該是沒有填寫附表二

選擇了退稅勾選需要申報(bào)附表2 申報(bào)了附表2才可以申報(bào)出口退稅

離岸價(jià)格是fob的價(jià)格，這個(gè)5822包含運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)吧。是的話，就是5822-10-50

但是開專票的價(jià)格和系統(tǒng)顯示的美元離岸價(jià)為什么會(huì)不一致呢？老師，我剛看到運(yùn)費(fèi)是USD/10/3,保費(fèi)是CNY/50/3,我把人民幣按照美元算了，這樣的話出口發(fā)票我是不是應(yīng)該作廢了重新開？

你好，這里面有一個(gè)人民幣，有一個(gè)美元USD的這個(gè)是10美元，然后保費(fèi)這個(gè)是50人民幣。

是的需要作廢。重新開。

老師，我是2024年4月份出口的了，增值稅我申報(bào)在這個(gè)月就可以嗎？會(huì)不會(huì)影響退稅？

還是可以更正之前的增值稅申報(bào)表？

你好，在這個(gè)月可以的，你得先報(bào)了進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)之后再申請(qǐng)退稅

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快