問題已解決
老師,小規(guī)模納稅人,當(dāng)月有銷售收入,但是未超過10萬元,需要月末計提增值稅嗎?還是季度末才計提這個季度的增值稅



小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
?
02/28 08:57

84785009 

02/28 08:58
那就是月末不用管,等到季度末了在來結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是吧?

家權(quán)老師 

02/28 08:59
是的,就是那個意思的

84785009 

02/28 08:59
好的謝謝老師

家權(quán)老師 

02/28 09:02
不客氣,祝你周末愉快!如果感覺還不錯的話,麻煩給個5星好評哦。
