00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師如果留底退稅了，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)分錄怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收到留抵稅額退稅時(shí)：
借：銀行存款
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
同時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
03/01 14:52
84784948 
03/01 14:57
老師不明白為什么做第二個(gè)分錄跟第一個(gè)有什么關(guān)系？
劉艷紅老師 
03/01 14:58
如果有未交增值稅，就結(jié)轉(zhuǎn)掉，沒有就不用管了
84784948
03/01 15:03
老師這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方就是一直有余額啊。
劉艷紅老師
03/01 15:08
計(jì)算留抵稅額時(shí)：
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。
收到實(shí)際退稅后：
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款
劉艷紅老師
03/01 15:08
你說的是留底退稅，，是這樣做分錄的
劉艷紅老師
03/01 15:08
這個(gè)不算是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784948
03/01 15:09
老師留底退稅不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
84784948
03/01 15:09
老師那個(gè)留底退稅，不是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅，且認(rèn)證后的，叫留底稅么？
劉艷紅老師
03/01 15:09
不用呀，這個(gè)是兩回事
閱讀 69
描述你的問題，直接向老師提問
521
意見反饋
