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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！，我們是醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)公司，一般納稅人，公司有些銷售的商品是儀器含軟件的，供應(yīng)商開的是儀器和軟件的發(fā)票，但是我們財(cái)務(wù)只開了儀器出去的票，開出去的大部分是普通發(fā)票，實(shí)際是軟件裝在儀器里面（儀器是帶電腦的）銷售出去的并沒(méi)有開軟件，就是全部抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，只留了軟件的成本在賬上，這樣的情況已經(jīng)持續(xù)幾年，后期會(huì)有補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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您好，這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的，軟件是隨器械出貨的，但我們沒(méi)有在賬上確認(rèn)收入，稅務(wù)認(rèn)為我們免費(fèi)提供給客戶，要視同銷售交增值稅，還是把這些軟件也開在發(fā)票中銷售出去，開在一張發(fā)票上可以沒(méi)有價(jià)格（折扣銷售）
03/02 07:13
84784953 
03/02 07:24
其實(shí)開出去的也就是儀器含軟件的一套的價(jià)格，只是財(cái)務(wù)省事沒(méi)開，這樣的話稅務(wù)會(huì)預(yù)警嗎？屬于什么情況呢？
董孝彬老師 
03/02 07:34
您好，我表達(dá)的就是這個(gè)意思，上面說(shuō)的折扣銷售，軟件開在發(fā)票里，又100%折扣掉，
風(fēng)險(xiǎn)就是我們賬上有軟件成本，但實(shí)際已銷售給客戶，稅務(wù)會(huì)讓我們?cè)俅_認(rèn)收入，交增值稅
84784953
03/02 07:42
只是以前已經(jīng)這么開了，單獨(dú)軟件100%折扣再補(bǔ)開給相對(duì)應(yīng)的客戶可行嗎？具體怎么開啊，請(qǐng)老師指教
董孝彬老師
03/02 07:51
您好，單獨(dú)一張100%折扣發(fā)票是開不出來(lái)的呀，把以前發(fā)票紅沖，重新開具，和器械一起開票，軟件100%折扣，發(fā)票總額不為0是可以開出來(lái)的
84784953
03/02 07:54
哦，已經(jīng)開了好幾年的發(fā)票估計(jì)不好紅沖了，將來(lái)不知道是不是要補(bǔ)稅了
84784953
03/02 07:55
如果現(xiàn)在銷售類似含軟件的產(chǎn)品像這樣軟件100%折扣開票，那就是正常的吧，稅務(wù)不會(huì)再有風(fēng)險(xiǎn)吧
董孝彬老師
03/02 07:56
您好，有個(gè)辦法下次開票把軟件多開點(diǎn)，反正是折扣，跟客戶說(shuō)明一下，還有一個(gè)問(wèn)題是軟件的成本我們當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，利潤(rùn)是虛高了，2025年要多結(jié)轉(zhuǎn)成本，利潤(rùn)又低了
84784953
03/02 08:07
多開不了一套儀器含一個(gè)軟件，客戶只購(gòu)買這種醫(yī)療器械，比如一套微波治療儀里面含相應(yīng)的軟件，供應(yīng)商就分別開微波和軟件的價(jià)格，而我們就只開微波出去，實(shí)際是含軟件的價(jià)格一起開了，成本也一起結(jié)轉(zhuǎn)了，就是銷售發(fā)票沒(méi)有顯示軟件這一列
84784953
03/02 08:09
第一張是供應(yīng)商開的，第二張是我們開給醫(yī)院的
84784953
03/02 08:10
圖片上傳不了
董孝彬老師
03/02 08:16
您好，我知道以前沒(méi)?有顯示，這個(gè)我們要開在發(fā)票里的，以后
84784953
03/02 08:21
軟件成本當(dāng)時(shí)也隨之結(jié)轉(zhuǎn)掉了，那如果將來(lái)大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)到是不是按軟件成本視同銷售來(lái)補(bǔ)稅?
董孝彬老師
03/02 08:28
哦哦那還好，上面您說(shuō)賬上有軟件成本
2.是的，我們以后把軟件開票出去就沒(méi)事了，因?yàn)槎悇?wù)比對(duì)?也就是比3年吧，再早期間查賬也不查的，除非公司出現(xiàn)嚴(yán)重稅務(wù)問(wèn)題
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