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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好!,我們是醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)公司,一般納稅人,公司有些銷售的商品是儀器含軟件的,供應(yīng)商開的是儀器和軟件的發(fā)票,但是我們財(cái)務(wù)只開了儀器出去的票,開出去的大部分是普通發(fā)票,實(shí)際是軟件裝在儀器里面(儀器是帶電腦的)銷售出去的并沒有開軟件,就是全部抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,只留了軟件的成本在賬上,這樣的情況已經(jīng)持續(xù)幾年,后期會(huì)有補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)嗎?



您好,這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的,軟件是隨器械出貨的,但我們沒有在賬上確認(rèn)收入,稅務(wù)認(rèn)為我們免費(fèi)提供給客戶,要視同銷售交增值稅,還是把這些軟件也開在發(fā)票中銷售出去,開在一張發(fā)票上可以沒有價(jià)格(折扣銷售)
03/02 07:13

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03/02 07:24
其實(shí)開出去的也就是儀器含軟件的一套的價(jià)格,只是財(cái)務(wù)省事沒開,這樣的話稅務(wù)會(huì)預(yù)警嗎?屬于什么情況呢?

董孝彬老師 

03/02 07:34
您好,我表達(dá)的就是這個(gè)意思,上面說的折扣銷售,軟件開在發(fā)票里,又100%折扣掉,
風(fēng)險(xiǎn)就是我們賬上有軟件成本,但實(shí)際已銷售給客戶,稅務(wù)會(huì)讓我們?cè)俅_認(rèn)收入,交增值稅

84784953 

03/02 07:42
只是以前已經(jīng)這么開了,單獨(dú)軟件100%折扣再補(bǔ)開給相對(duì)應(yīng)的客戶可行嗎?具體怎么開啊,請(qǐng)老師指教

董孝彬老師 

03/02 07:51
您好,單獨(dú)一張100%折扣發(fā)票是開不出來的呀,把以前發(fā)票紅沖,重新開具,和器械一起開票,軟件100%折扣,發(fā)票總額不為0是可以開出來的

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03/02 07:54
哦,已經(jīng)開了好幾年的發(fā)票估計(jì)不好紅沖了,將來不知道是不是要補(bǔ)稅了

84784953 

03/02 07:55
如果現(xiàn)在銷售類似含軟件的產(chǎn)品像這樣軟件100%折扣開票,那就是正常的吧,稅務(wù)不會(huì)再有風(fēng)險(xiǎn)吧

董孝彬老師 

03/02 07:56
您好,有個(gè)辦法下次開票把軟件多開點(diǎn),反正是折扣,跟客戶說明一下,還有一個(gè)問題是軟件的成本我們當(dāng)時(shí)沒有結(jié)轉(zhuǎn),利潤(rùn)是虛高了,2025年要多結(jié)轉(zhuǎn)成本,利潤(rùn)又低了

84784953 

03/02 08:07
多開不了一套儀器含一個(gè)軟件,客戶只購(gòu)買這種醫(yī)療器械,比如一套微波治療儀里面含相應(yīng)的軟件,供應(yīng)商就分別開微波和軟件的價(jià)格,而我們就只開微波出去,實(shí)際是含軟件的價(jià)格一起開了,成本也一起結(jié)轉(zhuǎn)了,就是銷售發(fā)票沒有顯示軟件這一列

84784953 

03/02 08:09
第一張是供應(yīng)商開的,第二張是我們開給醫(yī)院的

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03/02 08:10
圖片上傳不了

董孝彬老師 

03/02 08:16
您好,我知道以前沒?有顯示,這個(gè)我們要開在發(fā)票里的,以后

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03/02 08:21
軟件成本當(dāng)時(shí)也隨之結(jié)轉(zhuǎn)掉了,那如果將來大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)到是不是按軟件成本視同銷售來補(bǔ)稅?

董孝彬老師 

03/02 08:28
哦哦那還好,上面您說賬上有軟件成本
2.是的,我們以后把軟件開票出去就沒事了,因?yàn)槎悇?wù)比對(duì)?也就是比3年吧,再早期間查賬也不查的,除非公司出現(xiàn)嚴(yán)重稅務(wù)問題
