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實際工作中，我公司開好的增值稅發(fā)票，可以分12個月來算銷項稅嗎？
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您好，已經(jīng)開了發(fā)票要當(dāng)月全額計算，不能分開了。
03/02 09:13
84785031 
03/02 09:18
老師，如果我的分錄是：
借：銀行存款? ?3816
? ? ? ?貸：合同負債? 3600
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額? 216
開過了發(fā)票，還未達增值稅納稅義務(wù)時點
84785031
03/02 09:20
老師，這個分錄也需要，在開票的當(dāng)月，全額交稅嗎？
cindy趙老師 
03/02 09:44
您好，開票了要以開票為準(zhǔn) 沒開票要看政策是否達到納稅義務(wù)，一旦開票就一發(fā)票為準(zhǔn)。
84785031
03/02 09:58
老師，待轉(zhuǎn)銷項稅額，表示，開票了，還是沒開票？
cindy趙老師
03/02 10:24
您好，他應(yīng)該提前確認收入但是沒有到納稅義務(wù)發(fā)生時點。
cindy趙老師
03/02 10:26
開票了就不能計入這個科目了。直接計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
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