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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
您好；老師；在山東濟(jì)南買了一棟寫字樓，價(jià)值1千多萬，前期進(jìn)項(xiàng)稅額太多，需要留抵退稅，計(jì)提留抵退稅的分錄和收到留抵退稅的分錄怎樣寫？
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同學(xué)，首先是計(jì)提留抵退稅，簡單來說，就是當(dāng)你算出有可以退稅的金額時，要做個記錄。借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，這個科目就是用來專門記錄你應(yīng)該收到的退稅金額的；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），意思是把原來作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的部分，因?yàn)橐硕惲耍赞D(zhuǎn)出來。
03/03 11:38
黃小橙老師 
03/03 11:39
然后收到留抵退稅分錄是當(dāng)你實(shí)際收到稅務(wù)局退給你的稅款時，借：銀行存款，因?yàn)殄X進(jìn)了你的銀行賬戶；貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款，就是把之前記錄的應(yīng)收的退稅金額沖掉，表示錢已經(jīng)收到了。
84784999 
03/03 11:44
計(jì)提：借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）收到；借：銀行存款貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款是這樣嗎老師？
黃小橙老師
03/03 11:59
是的同學(xué)，你寫的沒問題昂
黃小橙老師
03/03 13:40
如果老師的回答還算滿意，可以鼓勵老師給個好評喔～
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