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問題已解決
老師你好，1月工資2月發(fā)放，個稅也是2月扣，2月做1月憑證時，提示工資表個稅金額與總賬有差異，差異的正好是2月扣的1月的個稅，這個怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，我們這是天生的差異，個稅應(yīng)該在當(dāng)月工資里扣嘛，不管是哪月發(fā)，都是扣減工資所屬月的應(yīng)付職工薪酬，這樣肯定能對上的
計提工資 借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款
您看下面這個分錄，發(fā)工資時把個稅扣了，
上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
這樣是肯定無差異的
03/03 20:43
84784984 
03/03 20:55
差異不調(diào)整有問題嗎
董孝彬老師 
03/03 20:57
您好，有問題，員工的個稅扣多少或扣少了
84784984
03/03 21:00
就3月做能再把這個個稅做分錄不行么
董孝彬老師
03/03 21:01
哦哦，3月調(diào) 那可以的，
84784984
03/03 21:03
你上面的我有點看不懂，比喻說：1月工資12750元? 個稅 18 .92元，2月發(fā)工資扣個稅，1月工資表與總賬報表差異18.92，這個分錄老師辛苦幫詳細(xì)一點指導(dǎo)一下
董孝彬老師
03/03 21:04
您好，不會差呀，貸：應(yīng)付工資? 12750
發(fā)工資，借：應(yīng)付工資12750? 貸：銀行12750-18.92? 應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅? 18.92
84784984
03/03 21:06
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資
84784984
03/03 21:07
老師，兩個分錄聯(lián)一下，轉(zhuǎn)不過來，謝謝你
84784984
03/03 21:09
下個月做的我知道，2月要是改正，正確的怎么做
董孝彬老師
03/03 21:09
您好，您可以復(fù)制，我不行
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