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問題已解決
請問老師，甲單位，2024年針對乙單位做了，信用減值損失20萬，當(dāng)年就核銷了20萬，但是乙單位2024年沒有注銷，還是開業(yè)的狀態(tài)，請問甲單位2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，只需要調(diào)增20萬對吧。
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你好，是的，是需要調(diào)增了。
03/04 10:16
84785035 
03/04 10:20
請問老師，如果乙企業(yè)2025年注銷了，請問甲企業(yè)在2025年匯算清繳怎么處理2024年調(diào)增的那筆20萬元呢？
宋生老師 
03/04 10:23
你好，甲公司如果沒有證據(jù)，或者稅務(wù)局不認(rèn)可這個減值的話，甲公司就應(yīng)該在匯算清繳的時候調(diào)整。
84785035
03/04 10:25
2024年匯算清繳因為乙沒有注銷已經(jīng)調(diào)增了。但是乙企業(yè)以后年度一定會注銷的，請問老師乙企業(yè)注銷后，這20萬甲企業(yè)還是可以調(diào)減的吧。
宋生老師
03/04 10:26
你好，這個實操中是很難的。
84785035
03/04 10:28
您的意思是，甲企業(yè)只能調(diào)增處理。今后乙企業(yè)就算注銷了，也不能做納稅調(diào)減么？
宋生老師
03/04 10:28
你好，實操中基本上就是這樣子，你也可以問一下你的管理員，看他要求什么條件才能夠扣除。
84785035
03/04 10:29
圖片這個還是有效的吧。為啥圖片說對方注銷了可以扣除呢？
宋生老師
03/04 10:30
你好嗯，在實操過程中很難，因為企業(yè)最終都會是注銷的。如果注銷就可以稅前扣除的話，那在實操中可以把一個金額做的很大，然后注銷
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