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問(wèn)題已解決
1月份購(gòu)入固定資產(chǎn)，4月初申報(bào)的時(shí)候，申請(qǐng)一次性扣除，那2月份以后正常計(jì)提折舊？是不是不用管稅務(wù)的那個(gè)，
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是的，做賬就是正常折舊
03/04 17:21
84785009 
03/04 17:26
會(huì)牽涉遞延科目嘛？
家權(quán)老師 
03/04 17:29
那個(gè)不涉及那個(gè)科目的
84785009
03/04 17:31
年底也不牽涉這個(gè)科目？您的意思是，整個(gè)折舊過(guò)程都不牽涉遞延科目，就是賬面處理跟一般的固定資產(chǎn)處理完全一致？
家權(quán)老師
03/04 17:32
意思是：會(huì)計(jì)做賬只能計(jì)入固定資產(chǎn)按月折舊，所得稅申報(bào)才可以一次扣除
84785009
03/04 17:34
老師，我知道，只調(diào)表，不牽涉賬面，不是說(shuō)賬面也可以一次性扣除，我之前想確認(rèn)下賬面處理折舊時(shí)候，是不是跟一般的科目都一致
家權(quán)老師
03/04 17:34
是的，正常計(jì)提折舊就行
84785009
03/04 17:35
稅務(wù)的話(huà)，等于說(shuō)4月份一次性扣除，然后每年年度匯算需要調(diào)增當(dāng)年折舊的部分，是這樣理解嘛
家權(quán)老師
03/04 17:35
是的，就是那個(gè)意思的
84785009
03/04 17:47
等于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有遞延科目，企業(yè)準(zhǔn)則下需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
家權(quán)老師
03/04 17:50
是的，就尼那樣理解的
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