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老師，企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費(fèi)是不是應(yīng)按照“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅？按多少稅率申報增值稅呢
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同學(xué)，是的，企業(yè)代扣個稅拿到的手續(xù)費(fèi)需要按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)交增值稅。一般納稅人稅率是6%，小規(guī)模納稅人按3%征收率現(xiàn)在減按1%，具體看當(dāng)?shù)卣甙海唵蝸碚f，開發(fā)票時候按6%或3%算稅就行。
03/04 20:38
84785042 
03/04 20:39
分錄這樣做嗎老師
黃小橙老師 
03/04 20:48
同學(xué)，你這個科目有錯誤，手續(xù)費(fèi)收入屬于企業(yè)日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的收入，應(yīng)計入 其他業(yè)務(wù)收入或 主營業(yè)務(wù)收入（代扣代繳是主業(yè)的話），肯定不能記營業(yè)外收入昂，營業(yè)外收入通常用于非經(jīng)常性的！
應(yīng)交稅費(fèi)方向搞錯了，計提增值稅銷項稅額時，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)記在貸方增加，這不符合計提稅金的邏輯昂！
黃小橙老師
03/04 22:07
如果老師的回答還算滿意，可以鼓勵老師給個好評昂
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