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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我2022年2月預(yù)付了一筆設(shè)計(jì)費(fèi)，借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 。 然后9月也支付了設(shè)計(jì)費(fèi)沒(méi)有收到發(fā)票，我出分錄是借:開(kāi)發(fā)成本-設(shè)計(jì)費(fèi)了， 貸:銀行存款 是不是不對(duì)了？
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你好，你這個(gè)憑證上來(lái)看的話，你是付了兩次哦，實(shí)際上是付了幾次呢？
03/05 11:34
84784973 
03/05 11:37
實(shí)際就是付兩次，但是第一次付款了沒(méi)收到發(fā)票，第二次付款了也沒(méi)有收到發(fā)票
宋生老師 
03/05 11:38
你好，那你的憑證就沒(méi)問(wèn)題，可以這樣做。
84784973
03/05 11:47
第二次沒(méi)有收到發(fā)票只有銀行轉(zhuǎn)賬單，我沒(méi)有放在預(yù)付賬款了。直接入開(kāi)發(fā)成本，這樣分錄正確嗎？
宋生老師
03/05 11:48
你好，實(shí)際有發(fā)生了的話，你可以計(jì)入成本，但是沒(méi)有發(fā)票不能去搶扣除。
宋生老師
03/05 11:48
但是沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除。
84784973
03/05 11:55
不能稅前扣除那我要在哪里調(diào)整嗎？
宋生老師
03/05 11:56
你好，這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。
84784973
03/05 12:38
匯算清繳哪個(gè)表怎么填？
宋生老師
03/05 13:22
你好，你這個(gè)開(kāi)發(fā)成本有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的
84784973
03/05 13:35
開(kāi)發(fā)成本好像都結(jié)轉(zhuǎn)的
宋生老師
03/05 13:37
你好，你如果結(jié)轉(zhuǎn)到損益類的科目，比如結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去了，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就應(yīng)該要調(diào)整。
84784973
03/05 21:47
老師，在哪里調(diào)整怎么調(diào)整？
宋生老師
03/06 08:03
你好，一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
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