問題已解決
老師,一工程施工企業(yè),項(xiàng)目在同城,項(xiàng)目未開工前,按合同就收到了開發(fā)商支付過來的一筆預(yù)付款,請問這時(shí)需要預(yù)繳增值稅嗎?以后根據(jù)完工進(jìn)度結(jié)算價(jià)款,那以后每次產(chǎn)生增值稅義務(wù),到底是以哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)來確認(rèn)?工程款結(jié)算確認(rèn)單或開發(fā)票或收到工程款時(shí)?



你好,異地預(yù)繳增值稅是在開票時(shí)候預(yù)繳,企業(yè)與項(xiàng)目在同一城市不需要預(yù)繳
03/05 14:04

84785019 

03/05 14:14
老師講課時(shí),收到了預(yù)收款(還沒開工)時(shí)也得預(yù)繳增值稅?

言-老師 

03/05 14:17
這個(gè)是書上知識(shí)點(diǎn),考試的話跟教材,但是在實(shí)務(wù)中基本都是開票時(shí)預(yù)繳

84785019 

03/05 14:24
那實(shí)務(wù)中也就是只要開票了就得預(yù)繳,與收沒收到進(jìn)度款不直接掛勾?

言-老師 

03/05 14:25
正常的在付款時(shí),對方就會(huì)要求開票,也就是要預(yù)繳了

84785019 

03/05 14:28
什么叫預(yù)繳?每是毎月都會(huì)申報(bào)納稅嗎?

言-老師 

03/05 14:30
預(yù)繳是企業(yè)與所做的項(xiàng)目不在一個(gè)市,需要在項(xiàng)目所在地繳納一部分的增值稅及附加稅,只有異地項(xiàng)目涉及到預(yù)繳

84785019 

03/05 14:32
意思是哪個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)繳才叫預(yù)繳?每月15號前申報(bào)后也會(huì)繳,哪個(gè)是正常激?

言-老師 

03/05 14:36
沒有時(shí)間限制,只要異地項(xiàng)目開票就要預(yù)繳,預(yù)繳的增值稅可以抵扣本月或者下月增值稅

84785019 

03/05 15:36
意思是只要開票就得當(dāng)天或及時(shí)交稅,這個(gè)才算預(yù)繳是不?

言-老師 

03/05 15:47
對的,還需要在稅務(wù)網(wǎng)上開稅跨報(bào),之前是叫外經(jīng)證
