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問(wèn)題已解決
老師，一工程施工企業(yè)，項(xiàng)目在同城，項(xiàng)目未開(kāi)工前，按合同就收到了開(kāi)發(fā)商支付過(guò)來(lái)的一筆預(yù)付款，請(qǐng)問(wèn)這時(shí)需要預(yù)繳增值稅嗎？以后根據(jù)完工進(jìn)度結(jié)算價(jià)款，那以后每次產(chǎn)生增值稅義務(wù)，到底是以哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)來(lái)確認(rèn)？工程款結(jié)算確認(rèn)單或開(kāi)發(fā)票或收到工程款時(shí)？
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你好，異地預(yù)繳增值稅是在開(kāi)票時(shí)候預(yù)繳，企業(yè)與項(xiàng)目在同一城市不需要預(yù)繳
03/05 14:04
84785019 
03/05 14:14
老師講課時(shí)，收到了預(yù)收款（還沒(méi)開(kāi)工）時(shí)也得預(yù)繳增值稅？
言-老師 
03/05 14:17
這個(gè)是書(shū)上知識(shí)點(diǎn)，考試的話跟教材，但是在實(shí)務(wù)中基本都是開(kāi)票時(shí)預(yù)繳
84785019
03/05 14:24
那實(shí)務(wù)中也就是只要開(kāi)票了就得預(yù)繳，與收沒(méi)收到進(jìn)度款不直接掛勾？
言-老師
03/05 14:25
正常的在付款時(shí)，對(duì)方就會(huì)要求開(kāi)票，也就是要預(yù)繳了
84785019
03/05 14:28
什么叫預(yù)繳？每是毎月都會(huì)申報(bào)納稅嗎？
言-老師
03/05 14:30
預(yù)繳是企業(yè)與所做的項(xiàng)目不在一個(gè)市，需要在項(xiàng)目所在地繳納一部分的增值稅及附加稅，只有異地項(xiàng)目涉及到預(yù)繳
84785019
03/05 14:32
意思是哪個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)繳才叫預(yù)繳？每月15號(hào)前申報(bào)后也會(huì)繳，哪個(gè)是正常激？
言-老師
03/05 14:36
沒(méi)有時(shí)間限制，只要異地項(xiàng)目開(kāi)票就要預(yù)繳，預(yù)繳的增值稅可以抵扣本月或者下月增值稅
84785019
03/05 15:36
意思是只要開(kāi)票就得當(dāng)天或及時(shí)交稅，這個(gè)才算預(yù)繳是不？
言-老師
03/05 15:47
對(duì)的，還需要在稅務(wù)網(wǎng)上開(kāi)稅跨報(bào)，之前是叫外經(jīng)證
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