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實(shí)務(wù)
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老師，住宿費(fèi)發(fā)票的專用發(fā)票，是否可以抵扣，一般納稅人收到住宿費(fèi)專用發(fā)票怎么做分錄，是否要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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您好，如果是出差產(chǎn)生的是可以退的
03/05 15:05
劉艷紅老師 
03/05 15:05
您好，如果是出差產(chǎn)生的是可以抵扣的
84784950 
03/05 15:07
不是出差產(chǎn)生的怎么處理分錄
劉艷紅老師
03/05 15:07
一般是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)或福利費(fèi)里面
84784950
03/05 15:08
那需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
84784950
03/05 15:08
具體分錄
劉艷紅老師
03/05 15:09
借：管理費(fèi)有-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
84784950
03/05 15:10
那是否可以不價(jià)稅分離，這樣這筆分錄就不用轉(zhuǎn)出了
劉艷紅老師
03/05 15:13
是的，這樣就不用轉(zhuǎn)出來(lái)了
84784950
03/05 15:14
如果做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)這樣匯算清繳還要納稅調(diào)增是嗎
劉艷紅老師
03/05 15:15
是的，這個(gè)是按限額來(lái)抵扣的
84784950
03/05 15:16
如果是小規(guī)模納稅人收到的普票就價(jià)稅合計(jì)入賬，后面再納稅調(diào)增是嗎
劉艷紅老師
03/05 15:17
是的，是的，就是這樣的
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