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老師，住宿費發(fā)票的專用發(fā)票，是否可以抵扣，一般納稅人收到住宿費專用發(fā)票怎么做分錄，是否要進項轉出
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您好，如果是出差產生的是可以退的
03/05 15:05
劉艷紅老師 
03/05 15:05
您好，如果是出差產生的是可以抵扣的
84784950 
03/05 15:07
不是出差產生的怎么處理分錄
劉艷紅老師
03/05 15:07
一般是計入業(yè)務招待費或福利費里面
84784950
03/05 15:08
那需要進項稅額轉出嗎
84784950
03/05 15:08
具體分錄
劉艷紅老師
03/05 15:09
借：管理費有-業(yè)務招待費
應交稅費-進項
貸：銀行存款
要做進項轉出的
84784950
03/05 15:10
那是否可以不價稅分離，這樣這筆分錄就不用轉出了
劉艷紅老師
03/05 15:13
是的，這樣就不用轉出來了
84784950
03/05 15:14
如果做了業(yè)務招待費這樣匯算清繳還要納稅調增是嗎
劉艷紅老師
03/05 15:15
是的，這個是按限額來抵扣的
84784950
03/05 15:16
如果是小規(guī)模納稅人收到的普票就價稅合計入賬，后面再納稅調增是嗎
劉艷紅老師
03/05 15:17
是的，是的，就是這樣的
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