同學(xué)你好，完整分錄是，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

同學(xué)你好，根據(jù)上面的分錄來(lái)看，可以這樣寫(xiě)的。

同學(xué)你好，不同影響就是，注意應(yīng)付職工薪酬余額在處理完上月工資及社保時(shí)要為零。

同學(xué)你好，是的，一般情況下，是這樣的。

同學(xué)你好，也沒(méi)什么的，最終能平賬即可。

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。

那計(jì)提完整分錄怎么寫(xiě)呢？

計(jì)提時(shí)能寫(xiě)：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分） 這樣的分錄嗎？

這樣寫(xiě)的話有什么不同影響嗎？

一般社保是不是先企業(yè)交給稅務(wù)局，次月再?gòu)膯T工工資里扣除啊

那還沒(méi)發(fā)工資時(shí)寫(xiě) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分） 這樣的分錄是不是不合適？

好的，謝謝老師！