00:10:00
問題已解決
單位開票有差額5的，有6的一般納稅人人力資源行業(yè)公司，我收到的專票能抵扣嗎？怎么算呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1.差額的不能抵：以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅，即應(yīng)納稅額 = (全部價款和價外費用 - 代用工單位支付的工資、福利和社保等費用) ÷ (1 + 5%) × 5%。
2.一般計稅的可以抵：銷項稅額減去進(jìn)項稅額，即應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進(jìn)項稅額，取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照6%的稅率計算銷項稅額，即銷項稅額 = 銷售額 × 6%
注意我們一定得分開核算
03/06 07:26
84785006 
03/06 07:40
那我取得的做審計報告的發(fā)票呢，我怎么算
84785006
03/06 07:41
我是企業(yè)，怎么判定取得的專票用哪種方式抵扣呢
董孝彬老師 
03/06 07:43
?您好，公共要按比例計算，計算簡易計稅項目銷售額占全部銷售額的比例。
根據(jù)比例計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：不得抵扣的進(jìn)項稅額 = 當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額 ×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額 ÷ 當(dāng)期全部銷售額）。
將剩余的進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣
84785006
03/06 07:44
老師，您受累幫我看看，取得的發(fā)票，我怎么抵扣
董孝彬老師
03/06 07:46
您好，39.6*一般計稅的銷售額/總銷售額
?這個是我們能抵扣的
84785006
03/06 07:50
銷售額是看自己開票的含稅價格對吧
84785006
03/06 07:51
是指本月所有的發(fā)票？
董孝彬老師
03/06 07:51
您好，這是不含稅價，也就是我們賬套的收入，?
閱讀 63
描述你的問題，直接向老師提問
212
意見反饋
