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老師你好，關于匯算清繳的年報中納稅調(diào)整明細表中有個“（八）稅收滯納金、加收利息顯示“第20行1列[稅收滯納金、加收利息賬載金額【0】應大于等于稅收征管系統(tǒng)中入庫日期在申報所屬期內(nèi)，且稅款屬性“+”加收利息“的入庫稅款【187.87】”，這是在哪個報表會顯示？
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您好，看這2個表（A102010）和（A105000）
稅收滯納金、加收利息的金額應當在企業(yè)所得稅年度納稅申報表的一般企業(yè)成本支出明細表（A102010）中的營業(yè)外支出明細分類中填入，同時在納稅調(diào)整項目明細表（A105000）的第20行“稅收滯納金、加收利息”項目中填入，注意稅收滯納金需要調(diào)增
03/06 09:56
84784958 
03/06 10:09
那是營業(yè)外支出的哪個類型？罰沒支出不對啊，剛才填寫時發(fā)現(xiàn)
董孝彬老師 
03/06 10:15
您好，有滯納金的選項么
84784958
03/06 10:20
沒有呢，只有非常損失、捐贈、贊助、罰沒、壞賬、其他等
董孝彬老師
03/06 10:36
您好，那我們就是選擇罰沒，這是罰款和沒收，我們是罰款的性質(zhì)
84784958
03/06 10:38
我們選了，但又鏈接一個表需要填寫，所以我們填的其他
董孝彬老師
03/06 10:39
哦哦，選其他也行的，反正我們是調(diào)增，沒有稅務風險
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