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老師，去年12月做賬的時候計提的工資少了6萬多，然后現(xiàn)在做1月份的發(fā)工資的會計分錄，要怎么寫呀？
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你這個應(yīng)該要先做補充計提，是管理費用工資嗎還是別的？
03/06 11:34
84784990 
03/06 11:35
有管理費用工資和年終獎，補計提的話，計入到2025年對吧？
宋生老師 
03/06 11:36
你好，你要用以前年度損益調(diào)整就可以做到二五年
84784990
03/06 11:46
如果不用以前年度損益調(diào)整，能不能做到2025年，然后2025年5月匯算清繳的時候調(diào)增呢？
宋生老師
03/06 11:46
你好，可以的，操作沒問題。
84784990
03/06 11:50
老師，最后一個問題，就是匯算清繳調(diào)增只用在電子稅務(wù)局的報表上調(diào)整數(shù)據(jù)把？財務(wù)軟件里面的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不用修改的，對吧？
宋生老師
03/06 11:50
你好，財務(wù)軟件里面的報表數(shù)據(jù)不改，因為在軟件里面是做到今年去的。
84784990
03/06 11:52
明白了，謝謝老師答疑。
宋生老師
03/06 11:52
你好，不用客氣的了。
84784990
03/06 13:26
老師，突然想到，匯算清繳調(diào)增后，補繳企業(yè)所得稅時的會計分錄怎么寫？是不是會影響本年度的利潤？
宋生老師
03/06 13:27
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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