問題已解決
老師幫我看下我這個記賬對不對,借:銀行存款 貸:預付賬款 借:預付賬款 貸:合同負責 按合同結算



您好,看不到具體業(yè)務,但從您的描述上看,“合同負債” 是指企業(yè)已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務,“預付賬款” 是企業(yè)支付給供應商的款項。正常情況下,兩者之間沒有直接的對應結轉關系。
03/06 13:17

84785015 

03/06 13:44
不是可能我沒有描述清楚,是我們跟一個供應商簽了好多合同,對方按合同給我們打款,一個合同全部完成后打未款,所以對方需要預付糧款,這樣的會計憑證我做賬怎么個流程,

84785015 

03/06 13:45
收到對方預付賬款,我們這邊應該是預收賬款銀行存款增加,負責增加,我不太懂啦,所以老師幫我梳理下思路謝謝

歲月靜好老師 

03/06 13:50
您好,確實有點不是很清楚,你們是采購物資,還是銷售?
如果你們是采購方,和供應商簽采購合同,那應該是你們付款,他們提供貨和票,不涉及合同負債這個科目。
如果你們是銷售方,對方是你們的客戶,根據(jù)合同你們收預收款,而不是預付款,那你們會用到合同負債這個科目。
所以我現(xiàn)在想知道的是你是銷售,還是采購?

84785015 

03/06 13:53
我們企業(yè)給供應商提供玉米,所以雙方簽訂合同,按合同對方預付糧款,我們收到糧款然后提供玉米給對方,一個合同全部全部完成后對方支付剩余尾款,讓后在進行下一個合同,大概就是這個情況,記賬憑證分錄我怎么怎么操作,

84785015 

03/06 13:57
我們是銷售方,提供玉米給對方

歲月靜好老師 

03/06 13:57
噢,那是客戶,不是供應商,這地方引起誤會了。
收到客戶預付的款項:
借:銀行存款,? ? ??
? ? ?貸:合同負債
按合同給客戶提供玉米,確認收入:
借:合同負債,??
? ? ? ?應收賬款
? ? ? 貸:主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費——增值稅(銷項)
同時結轉成本
借:主營業(yè)務成本
? ? ? 貸:庫存商品
收到客戶支付的尾款
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應收賬款

84785015 

03/06 14:02
謝謝老師,懂啦

歲月靜好老師 

03/06 14:07
別客氣,祝工作順利。

84785015 

03/06 14:27
老師用合同負責是不是一直都用合同負責,用應收賬款,一直都用應收賬款,我們是按合同算,是有條件的是不是必須要用合同負責這個科目

歲月靜好老師 

03/06 14:30
您好,并不是一定用哪個科目,完全取決于會計記賬或者企業(yè)的選擇,如果用的是小企業(yè)會計準則,壓根就沒有合同負債這個科目。所以不用太死板,這兩個科目用哪個都可以,看自己選擇。

84785015 

03/06 16:39
老師,對方退錢給我們,公司我怎么做賬,借銀行存款增加,貸方是庫存商品嗎

84785015 

03/06 16:40
退的貨款

歲月靜好老師 

03/07 04:47
對方退款的同時退貨嗎?退款同時退換,要把原來銷售時的分錄按退款金額給紅沖就可以。
