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問題已解決

老師幫我看下我這個記賬對不對,借:銀行存款 貸:預付賬款 借:預付賬款 貸:合同負責 按合同結算

84785015| 提問時間:03/06 13:16
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,初級會計師,二級建造師
您好,看不到具體業(yè)務,但從您的描述上看,“合同負債” 是指企業(yè)已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務,“預付賬款” 是企業(yè)支付給供應商的款項。正常情況下,兩者之間沒有直接的對應結轉關系。
03/06 13:17
84785015
03/06 13:44
不是可能我沒有描述清楚,是我們跟一個供應商簽了好多合同,對方按合同給我們打款,一個合同全部完成后打未款,所以對方需要預付糧款,這樣的會計憑證我做賬怎么個流程,
84785015
03/06 13:45
收到對方預付賬款,我們這邊應該是預收賬款銀行存款增加,負責增加,我不太懂啦,所以老師幫我梳理下思路謝謝
歲月靜好老師
03/06 13:50
您好,確實有點不是很清楚,你們是采購物資,還是銷售? 如果你們是采購方,和供應商簽采購合同,那應該是你們付款,他們提供貨和票,不涉及合同負債這個科目。 如果你們是銷售方,對方是你們的客戶,根據(jù)合同你們收預收款,而不是預付款,那你們會用到合同負債這個科目。 所以我現(xiàn)在想知道的是你是銷售,還是采購?
84785015
03/06 13:53
我們企業(yè)給供應商提供玉米,所以雙方簽訂合同,按合同對方預付糧款,我們收到糧款然后提供玉米給對方,一個合同全部全部完成后對方支付剩余尾款,讓后在進行下一個合同,大概就是這個情況,記賬憑證分錄我怎么怎么操作,
84785015
03/06 13:57
我們是銷售方,提供玉米給對方
歲月靜好老師
03/06 13:57
噢,那是客戶,不是供應商,這地方引起誤會了。 收到客戶預付的款項: 借:銀行存款,? ? ?? ? ? ?貸:合同負債 按合同給客戶提供玉米,確認收入: 借:合同負債,?? ? ? ? ?應收賬款 ? ? ? 貸:主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——增值稅(銷項) 同時結轉成本 借:主營業(yè)務成本 ? ? ? 貸:庫存商品 收到客戶支付的尾款 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應收賬款
84785015
03/06 14:02
謝謝老師,懂啦
歲月靜好老師
03/06 14:07
別客氣,祝工作順利。
84785015
03/06 14:27
老師用合同負責是不是一直都用合同負責,用應收賬款,一直都用應收賬款,我們是按合同算,是有條件的是不是必須要用合同負責這個科目
歲月靜好老師
03/06 14:30
您好,并不是一定用哪個科目,完全取決于會計記賬或者企業(yè)的選擇,如果用的是小企業(yè)會計準則,壓根就沒有合同負債這個科目。所以不用太死板,這兩個科目用哪個都可以,看自己選擇。
84785015
03/06 16:39
老師,對方退錢給我們,公司我怎么做賬,借銀行存款增加,貸方是庫存商品嗎
84785015
03/06 16:40
退的貨款
歲月靜好老師
03/07 04:47
對方退款的同時退貨嗎?退款同時退換,要把原來銷售時的分錄按退款金額給紅沖就可以。
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