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問題已解決

老師幫我看下我這個記賬對不對,借:銀行存款 貸:預(yù)付賬款 借:預(yù)付賬款 貸:合同負(fù)責(zé) 按合同結(jié)算

84785015| 提問時間:03/06 13:16
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師,二級建造師
您好,看不到具體業(yè)務(wù),但從您的描述上看,“合同負(fù)債” 是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù),“預(yù)付賬款” 是企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。正常情況下,兩者之間沒有直接的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系。
03/06 13:17
84785015
03/06 13:44
不是可能我沒有描述清楚,是我們跟一個供應(yīng)商簽了好多合同,對方按合同給我們打款,一個合同全部完成后打未款,所以對方需要預(yù)付糧款,這樣的會計(jì)憑證我做賬怎么個流程,
84785015
03/06 13:45
收到對方預(yù)付賬款,我們這邊應(yīng)該是預(yù)收賬款銀行存款增加,負(fù)責(zé)增加,我不太懂啦,所以老師幫我梳理下思路謝謝
歲月靜好老師
03/06 13:50
您好,確實(shí)有點(diǎn)不是很清楚,你們是采購物資,還是銷售? 如果你們是采購方,和供應(yīng)商簽采購合同,那應(yīng)該是你們付款,他們提供貨和票,不涉及合同負(fù)債這個科目。 如果你們是銷售方,對方是你們的客戶,根據(jù)合同你們收預(yù)收款,而不是預(yù)付款,那你們會用到合同負(fù)債這個科目。 所以我現(xiàn)在想知道的是你是銷售,還是采購?
84785015
03/06 13:53
我們企業(yè)給供應(yīng)商提供玉米,所以雙方簽訂合同,按合同對方預(yù)付糧款,我們收到糧款然后提供玉米給對方,一個合同全部全部完成后對方支付剩余尾款,讓后在進(jìn)行下一個合同,大概就是這個情況,記賬憑證分錄我怎么怎么操作,
84785015
03/06 13:57
我們是銷售方,提供玉米給對方
歲月靜好老師
03/06 13:57
噢,那是客戶,不是供應(yīng)商,這地方引起誤會了。 收到客戶預(yù)付的款項(xiàng): 借:銀行存款,? ? ?? ? ? ?貸:合同負(fù)債 按合同給客戶提供玉米,確認(rèn)收入: 借:合同負(fù)債,?? ? ? ? ?應(yīng)收賬款 ? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(銷項(xiàng)) 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 貸:庫存商品 收到客戶支付的尾款 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款
84785015
03/06 14:02
謝謝老師,懂啦
歲月靜好老師
03/06 14:07
別客氣,祝工作順利。
84785015
03/06 14:27
老師用合同負(fù)責(zé)是不是一直都用合同負(fù)責(zé),用應(yīng)收賬款,一直都用應(yīng)收賬款,我們是按合同算,是有條件的是不是必須要用合同負(fù)責(zé)這個科目
歲月靜好老師
03/06 14:30
您好,并不是一定用哪個科目,完全取決于會計(jì)記賬或者企業(yè)的選擇,如果用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,壓根就沒有合同負(fù)債這個科目。所以不用太死板,這兩個科目用哪個都可以,看自己選擇。
84785015
03/06 16:39
老師,對方退錢給我們,公司我怎么做賬,借銀行存款增加,貸方是庫存商品嗎
84785015
03/06 16:40
退的貨款
歲月靜好老師
03/07 04:47
對方退款的同時退貨嗎?退款同時退換,要把原來銷售時的分錄按退款金額給紅沖就可以。
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