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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師幫我看下我這個(gè)記賬對(duì)不對(duì),借:銀行存款 貸:預(yù)付賬款 借:預(yù)付賬款 貸:合同負(fù)責(zé) 按合同結(jié)算



您好,看不到具體業(yè)務(wù),但從您的描述上看,“合同負(fù)債” 是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù),“預(yù)付賬款” 是企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。正常情況下,兩者之間沒(méi)有直接的對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系。
03/06 13:17

84785015 

03/06 13:44
不是可能我沒(méi)有描述清楚,是我們跟一個(gè)供應(yīng)商簽了好多合同,對(duì)方按合同給我們打款,一個(gè)合同全部完成后打未款,所以對(duì)方需要預(yù)付糧款,這樣的會(huì)計(jì)憑證我做賬怎么個(gè)流程,

84785015 

03/06 13:45
收到對(duì)方預(yù)付賬款,我們這邊應(yīng)該是預(yù)收賬款銀行存款增加,負(fù)責(zé)增加,我不太懂啦,所以老師幫我梳理下思路謝謝

歲月靜好老師 

03/06 13:50
您好,確實(shí)有點(diǎn)不是很清楚,你們是采購(gòu)物資,還是銷(xiāo)售?
如果你們是采購(gòu)方,和供應(yīng)商簽采購(gòu)合同,那應(yīng)該是你們付款,他們提供貨和票,不涉及合同負(fù)債這個(gè)科目。
如果你們是銷(xiāo)售方,對(duì)方是你們的客戶(hù),根據(jù)合同你們收預(yù)收款,而不是預(yù)付款,那你們會(huì)用到合同負(fù)債這個(gè)科目。
所以我現(xiàn)在想知道的是你是銷(xiāo)售,還是采購(gòu)?

84785015 

03/06 13:53
我們企業(yè)給供應(yīng)商提供玉米,所以雙方簽訂合同,按合同對(duì)方預(yù)付糧款,我們收到糧款然后提供玉米給對(duì)方,一個(gè)合同全部全部完成后對(duì)方支付剩余尾款,讓后在進(jìn)行下一個(gè)合同,大概就是這個(gè)情況,記賬憑證分錄我怎么怎么操作,

84785015 

03/06 13:57
我們是銷(xiāo)售方,提供玉米給對(duì)方

歲月靜好老師 

03/06 13:57
噢,那是客戶(hù),不是供應(yīng)商,這地方引起誤會(huì)了。
收到客戶(hù)預(yù)付的款項(xiàng):
借:銀行存款,? ? ??
? ? ?貸:合同負(fù)債
按合同給客戶(hù)提供玉米,確認(rèn)收入:
借:合同負(fù)債,??
? ? ? ?應(yīng)收賬款
? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 貸:庫(kù)存商品
收到客戶(hù)支付的尾款
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款

84785015 

03/06 14:02
謝謝老師,懂啦

歲月靜好老師 

03/06 14:07
別客氣,祝工作順利。

84785015 

03/06 14:27
老師用合同負(fù)責(zé)是不是一直都用合同負(fù)責(zé),用應(yīng)收賬款,一直都用應(yīng)收賬款,我們是按合同算,是有條件的是不是必須要用合同負(fù)責(zé)這個(gè)科目

歲月靜好老師 

03/06 14:30
您好,并不是一定用哪個(gè)科目,完全取決于會(huì)計(jì)記賬或者企業(yè)的選擇,如果用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,壓根就沒(méi)有合同負(fù)債這個(gè)科目。所以不用太死板,這兩個(gè)科目用哪個(gè)都可以,看自己選擇。

84785015 

03/06 16:39
老師,對(duì)方退錢(qián)給我們,公司我怎么做賬,借銀行存款增加,貸方是庫(kù)存商品嗎

84785015 

03/06 16:40
退的貨款

歲月靜好老師 

03/07 04:47
對(duì)方退款的同時(shí)退貨嗎?退款同時(shí)退換,要把原來(lái)銷(xiāo)售時(shí)的分錄按退款金額給紅沖就可以。
