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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，賬上庫(kù)存比客戶(hù)發(fā)的庫(kù)存表多2萬(wàn)多，不清楚是哪筆也許有問(wèn)題，是以前年度一直留下來(lái)的差異，這個(gè)賬上要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，反差異先作為待處理財(cái)產(chǎn)損溢核算：將賬上比客戶(hù)庫(kù)存表多出的 2 萬(wàn)多庫(kù)存，借記 “待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，貸記相應(yīng)的庫(kù)存商品或原材料科目。這樣做是先將差異單獨(dú)列示出來(lái)，方便后續(xù)處理。
查找差異的原因，根據(jù)不同情進(jìn)行處理。
若經(jīng)過(guò)努力仍無(wú)法查明原因，經(jīng)企業(yè)相關(guān)管理部門(mén)批準(zhǔn)后，一般作為盤(pán)盈處理，沖減管理費(fèi)用，即借記 “待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，貸記 “管理費(fèi)用”。
03/06 14:22
84785044 
03/06 14:24
那增值稅這方面要做處理嗎
歲月靜好老師 
03/06 14:28
您好，庫(kù)存的盤(pán)盈盤(pán)虧，并非是進(jìn)貨時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算錯(cuò)誤等原因，一般不需要處理。
84785044
03/06 14:30
我這種情況應(yīng)該是屬于盤(pán)虧，因?yàn)槲屹~上比庫(kù)存表多
歲月靜好老師
03/06 14:31
嗯，是的，東西少了屬于盤(pán)虧。
84785044
03/06 14:37
那這個(gè)不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎，一個(gè)是屬于不明原因的盤(pán)虧么
歲月靜好老師
03/06 14:42
您好，最為有利的是不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣對(duì)企業(yè)有利。如果你想轉(zhuǎn)，也可以轉(zhuǎn)。
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