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小規(guī)模寫分錄主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了有余額怎么辦可以不寫這個(gè)應(yīng)交增值稅直接寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
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季度不交稅，不交的增值稅就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
03/06 16:41
84784996 
03/06 17:07
什么時(shí)間叫呢？
84784996
03/06 17:07
交的時(shí)候怎么寫分錄
家權(quán)老師 
03/06 17:14
都是季度初那個(gè)月交稅。
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784996
03/06 17:14
那我4月初做，還是5月初
家權(quán)老師
03/06 17:18
季度初就是4月的哈
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