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問題已解決
老師，因為去年使用了以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致報表勾稽關(guān)系不平，沒有調(diào)表，給稅務(wù)局報的就是這一版，可是現(xiàn)在審計的說報表勾稽關(guān)系不對，必須要調(diào)表，是這樣嗎？我之前查的可以不用改報表呀
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你好，這個在實操中一般可以不用調(diào)。
當(dāng)然你要調(diào)的話也是可以的，這個企業(yè)自己選擇，自己決定。
03/07 10:24
84784959 
03/07 10:27
老師，涉及到以前年度損益調(diào)整勾稽關(guān)系是不是變?yōu)?未分配利潤期末數(shù)-未分配利潤期初數(shù)=凈利潤本年累計+（-）以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
03/07 10:32
你好，對的，就是這樣子理解。
84784959
03/07 10:33
老師，這個公式的?或?用什么來決定
84784959
03/07 10:33
+（-）以前年度損益
宋生老師
03/07 10:36
你，這個看你是補(bǔ)稅還是退稅？
84784959
03/07 10:39
老師，是退稅
宋生老師
03/07 10:40
你好是啊，退稅跟補(bǔ)稅他就會影響你上面說的加或者減。
84784959
03/07 10:42
老師，退稅是?吧
宋生老師
03/07 10:43
你好，退稅的話是代表之前多交的稅。那么就是代表利潤減少了
84784959
03/07 10:49
老師，您只需要要告訴我加還是減
我們現(xiàn)在報表上未分配利潤的期末期初數(shù)都是負(fù)數(shù)的，凈利潤本年累計也是負(fù)數(shù)，所以老師您跟我講太多，我腦子容易亂，麻煩老師啦
宋生老師
03/07 10:49
你好，你以前年度損益調(diào)整是增加了以前年度的費(fèi)用還是減少了？你要告訴我這個。
84784959
03/07 10:51
分錄是這樣
借銀行存款 5000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000
借以前年度損益調(diào)整 -5000
借以前年度損益調(diào)整 5000
貸利潤分配-未分配利潤5000
宋生老師
03/07 10:52
你好，你這個是退稅了。是用加
84784959
03/07 10:53
好的，辛苦老師
宋生老師
03/07 10:53
你好，不用客氣的了。
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