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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，付一月份社保的時(shí)候，為什么借應(yīng)付職工薪酬-離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，借：其他應(yīng)付款-代收專項(xiàng)基金-養(yǎng)老保險(xiǎn)，貸銀行存款，這個(gè)分錄是什么意思？
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你好，這個(gè)應(yīng)該是之前有提純的計(jì)劃就是離職后公司還有給福利，對(duì)于公司是計(jì)入到管理費(fèi)用。
03/07 15:19
宋生老師 
03/07 15:19
計(jì)提社保費(fèi)用（單位部分）
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用（按受益部門劃分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利（設(shè)定提存計(jì)劃）
代扣員工個(gè)人部分社保費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸：其他應(yīng)付款——代收專項(xiàng)基金（養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分）
實(shí)際支付社保費(fèi)用時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利（設(shè)定提存計(jì)劃，單位部分）
借：其他應(yīng)付款——代收專項(xiàng)基金（養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分）
貸：銀行存款
84784976 
03/07 16:04
付一月份社保，分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，借：其他應(yīng)付款-代收專項(xiàng)基金-養(yǎng)老保險(xiǎn)，貸：銀行存款，這個(gè)分錄有問題嗎
宋生老師
03/07 16:04
你好，這個(gè)沒什么問題。
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