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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，工程建設(shè)項(xiàng)目，付食堂食材款，食材款使用的是專戶，怎么做賬？
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支付時(shí)：借“工程施工成本——間接費(fèi)用——食堂費(fèi)用”，貸“銀行存款——專戶”。
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借“工程施工成本”，貸“工程施工成本——間接費(fèi)用——食堂費(fèi)用”。
專戶管理：確保資金?？顚Ｓ茫Ａ粝嚓P(guān)憑證。
03/08 21:04
84784976 
03/08 21:08
我看被審計(jì)單位是這么做的賬，借：應(yīng)付職工薪酬-短期薪酬-職工福利費(fèi)65399.47，貸：銀行存款65399.47，又做了筆借：應(yīng)付職工薪酬-短期-福利費(fèi) -65399.47，貸：銀行存款-65399.47，這是什么意思？
果粒老師 
03/08 21:13
第二筆是沖掉第一筆，發(fā)現(xiàn)分錄不合適，沖掉了
84784976
03/08 21:25
我看了，他是掛錯(cuò)供應(yīng)商了，但他很多筆都是這個(gè)分錄，借：應(yīng)付職工薪酬-短期薪酬-職工福利費(fèi)XXX，貸：銀行存款xxx，他這樣的的賬務(wù)處理對(duì)嗎？
果粒老師
03/08 21:34
如果記入福利費(fèi)，那么前邊要計(jì)提一筆，借:工程施工-工程成本-間接費(fèi)用-福利費(fèi)，貸:應(yīng)付職工薪酬
84784976
03/08 21:38
在建設(shè)期，借：在建工程-待攤投資-職工福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，是這種吧
果粒老師
03/08 21:46
是的，你的理解是正確的
84784976
03/08 21:49
那被審計(jì)單位他們付食堂釆購的物資這么做賬那里有問題？
84784976
03/08 21:50
左邊金額是借方，右邊是貸方金額
果粒老師
03/08 21:59
我感覺進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相沖不對(duì)，感覺成本低了
84784976
03/08 22:00
這個(gè)賬怎么做才是對(duì)的？
果粒老師
03/08 22:03
我能看一下他是怎么計(jì)提成本的嗎，這個(gè)是付款時(shí)候的，沒有計(jì)提的，
84784976
03/08 22:06
沒有計(jì)提的，都是這么做的
果粒老師
03/08 22:12
我認(rèn)為是這樣的分錄
借:在建工程
稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:在建工程
貸:稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
84784976
03/08 22:31
如果他沒做進(jìn)項(xiàng)稅額這筆分錄：是不是世界做：在建工程-待攤投資-管理費(fèi)-XXX貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利XXX
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利XXX 貸：應(yīng)付賬款-XXX也合適，但這個(gè)是專戶
果粒老師
03/09 08:38
如果沒付款，應(yīng)付職工薪酬掛著就好，為啥要走應(yīng)付賬款呢，等付款，沖應(yīng)付職工薪酬就好
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