?您好，2月申報(bào)未開票收入正，3月申報(bào)未開票收入負(fù)和藍(lán)字發(fā)票正。 未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） 收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

老師您可能忽略了 我公司是一般納稅人，2月申報(bào)未開票收入時(shí)是產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅的，若沒有勾選進(jìn)項(xiàng)抵扣是產(chǎn)生稅費(fèi)的

您好，我知道咱是一般人，達(dá)到收入確認(rèn)條件時(shí)就一定要申報(bào)未開票收入，不能延期，公司沒有取得進(jìn)項(xiàng)要先繳增值稅，這不是我們延期申報(bào)的理由，我不是亂說的，我公司因?yàn)榻o客戶3個(gè)月開票期限，補(bǔ)了140萬增值稅，稅務(wù)要求客戶訂單完成就確認(rèn)收入

先繳增值稅，次月未開票收入負(fù)數(shù)，稅是不退呀老師

您好，下月要開票才會(huì)申報(bào)未開票收入負(fù)，還有藍(lán)字發(fā)票，正好是0，不用退稅的

老師我沒表達(dá)好 3月份申報(bào)未開票收入時(shí)產(chǎn)生應(yīng)交增值稅了 4月份申報(bào)時(shí)未開票收入負(fù)數(shù)只是證明把未開的發(fā)票開出來了而已 稅款已經(jīng)在3月申報(bào)時(shí)產(chǎn)生了

您好，您表達(dá)清楚的，我也理解了 4月未開票收入（負(fù)），還有一張藍(lán)字發(fā)票（正），增值稅在3月交了，4月不產(chǎn)生增值稅，一負(fù)一正抵了

老師是我沒轉(zhuǎn)過彎，4月一正一負(fù)不產(chǎn)生增值稅，我理解成3月了

您好，3月交增值稅，4月一負(fù)一正不影響，本筆交易也就交了一次增值稅

董老師太佩服您了，每次都是耐心完整的給講明白， 之前也請教過您還有一點(diǎn)點(diǎn)遺留問題想麻煩您講下：殘疾人證去稅務(wù)大廳辦理備案還是自己電子稅局可以操作備案？去殘聯(lián)年審是他個(gè)人去還是我去幫忙給他年審？是去公司所在地殘聯(lián)嗎？殘聯(lián)完整的單位名稱或一般殘聯(lián)在哪里辦公去找呀

?您好，1.殘疾人證備案通常可以在電子稅務(wù)局自行操作辦理，也可以前往稅務(wù)大廳進(jìn)行辦理。各地操作有差異 ? 2.一般需要?dú)埣踩吮救饲巴鶜埪?lián)進(jìn)行辦理。這是因?yàn)槟陮徔赡苄枰救诉M(jìn)行一些身份驗(yàn)證和身體狀況的確認(rèn)。如果殘疾人本人確實(shí)無法親自前往，可以代辦，但要咨詢當(dāng)?shù)貧埪?lián)代辦的資料。 3.殘聯(lián)會(huì)在當(dāng)?shù)氐男姓?wù)中心、民政局或者專門的殘疾人服務(wù)場所辦公。

在殘疾人本人當(dāng)?shù)胤枪舅诘?，是這樣嗎董老師？

您好，是公司所在地，我們要享受稅務(wù)優(yōu)惠的

感謝董老師，五星好評！

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評~