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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該怎么填??？原值是每一年的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的借方余額加起來(lái)嗎？
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您好，這個(gè)只要填當(dāng)年的數(shù)據(jù)就可以，當(dāng)年的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的借方余額
03/09 16:17
84785001 
03/09 16:20
那這個(gè)累計(jì)折舊、攤銷額是以前年度的和嗎？
劉艷紅老師 
03/09 16:21
不是，這個(gè)就是去年的數(shù)據(jù)，這個(gè)每年填一次的
84785001
03/09 16:26
課時(shí)填完全都變紅了 這樣上傳不了吧
劉艷紅老師
03/09 16:30
你等下，我查下我的申報(bào)記錄
劉艷紅老師
03/09 16:31
不好意思，我看了我的，是需要將各年度的借方余額加起來(lái)，以反映長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的總金額。這一總金額將作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的原值進(jìn)行填報(bào)。
劉艷紅老師
03/09 16:31
假設(shè)某企業(yè)在2018年至2022年每年的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方余額分別為10萬(wàn)元、12萬(wàn)元、15萬(wàn)元、18萬(wàn)元和20萬(wàn)元。那么，在匯算清繳時(shí)，該企業(yè)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值為：
10+12+15+18+20=75萬(wàn)元
這個(gè)總金額（75萬(wàn)元）就是需要在企業(yè)所得稅匯算清繳表中填報(bào)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值。
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