您好，先暫估，來發(fā)票再沖回 202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購單，全部暫估入庫，借：原材料或庫存商品 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 借：原材料或庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 借：原材料或庫存商品 進項稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計 “截止本月末202X0630” 全部未開票暫估，每月都是這樣滾動。這樣不用查，來票就記賬。