像你說的這個(gè)正常應(yīng)該是在12月份的時(shí)候計(jì)提。

可是期限是在3月底申報(bào)啊，就像匯算清繳一樣，也是要在下年計(jì)提吧？

你好不是的計(jì)提是按所屬期來計(jì)提。 不然的話是違反權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。

那如果2月計(jì)提23年的房產(chǎn)稅及土地使用稅100，會(huì)計(jì)分錄怎么做

你好，借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交房產(chǎn)稅，土地使用稅。

利潤分配那里也要調(diào)吧？可以給出完成的會(huì)計(jì)分錄嗎？

你好，是的，這個(gè)是需要調(diào)的，你需要把這個(gè)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。 借利潤分配未分配利潤。貸：以前年度損益調(diào)整。

那3月份申報(bào)的話，所屬期是2月嗎？2月要計(jì)提嗎？

你好，你如果想做規(guī)范，你2月份計(jì)提借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交房產(chǎn)稅，土地使用稅。

那肯定要做規(guī)范，也就是說這個(gè)月申報(bào)，所屬期是2月，2月要做計(jì)提對(duì)吧？

你好，是的，你是要做計(jì)提的。

你可以在二月做，也可以在3月做，因?yàn)檫@個(gè)都是用以前年度損益調(diào)整來做。

那匯算清繳應(yīng)該在哪個(gè)月計(jì)提，會(huì)計(jì)分錄怎么做呀

匯算清繳是針對(duì)所得稅的，5月底之前都可以做。具體的分錄要看你最終是退稅還是補(bǔ)稅。

退稅的話分錄怎么做，補(bǔ)稅的話分錄怎么做

你好退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款