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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！購(gòu)買特產(chǎn)送客戶，金額還挺大，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、采購(gòu)
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
03/10 11:29
84784965 
03/10 11:35
免稅的農(nóng)產(chǎn)品，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的對(duì)嗎
家權(quán)老師 
03/10 11:35
那么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行
84784965
03/10 11:38
入庫時(shí)沒做進(jìn)項(xiàng)，出庫也沒做銷項(xiàng)，可以嗎
家權(quán)老師
03/10 11:41
按規(guī)定視同銷售，進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣，銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅
84784965
03/10 11:42
計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的也可以抵扣嗎
84784965
03/10 11:43
現(xiàn)在幾沒做進(jìn)項(xiàng)，也沒做銷項(xiàng)，需要，更正嗎
家權(quán)老師
03/10 11:48
因?yàn)槟莻€(gè)是視同銷售嗎，那么進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣。建議還是咨詢當(dāng)?shù)囟惥郑械亩惥终J(rèn)為進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
84784965
03/10 14:12
如果進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，商品已贈(zèng)送，入庫時(shí)沒有做進(jìn)項(xiàng)，贈(zèng)送時(shí)也沒做銷項(xiàng)，現(xiàn)在怎么處理？
家權(quán)老師
03/10 14:13
按我前邊那個(gè)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)，贈(zèng)送時(shí)補(bǔ)申報(bào)銷項(xiàng)稅
84784965
03/10 14:14
老師，方便寫一下分錄嗎
家權(quán)老師
03/10 14:15
分錄就是前邊那樣的，你少做了什么科目就補(bǔ)上就是，沖多做的科目的金額
家權(quán)老師
03/10 14:17
1、采購(gòu)補(bǔ)
借：庫存商品? 負(fù)數(shù)
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、贈(zèng)送客戶補(bǔ)稅
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)? ? ?
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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