工資每個月正常發(fā)放，現(xiàn)在津貼到賬了高于產(chǎn)假工資，補(bǔ)發(fā)差額，如何做分錄

借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 支付 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

比如收到產(chǎn)假3個月津貼2w,休產(chǎn)假3個月每個月正常發(fā)工資共計(jì)1.5w，現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)5千。具體幫我寫下數(shù)據(jù)，中間正常發(fā)放沖減的賬怎么做？

借：管理費(fèi)用 - 工資 1.5 貸：銀行存款 / 現(xiàn)金 1.5 公司收到生育 借：銀行存款 / 現(xiàn)金 2 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼2 支付差價 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 5000 貸：銀行存款 / 現(xiàn)金5000

好的，也就是1.5W直接沖減管理費(fèi)用即可，不用走應(yīng)付職工薪酬過渡了對吧？

是的，不用走應(yīng)付職工薪酬過渡

借：管理費(fèi)用-工資 1.5 貸：銀存 1.5 這個銀存1.5已經(jīng)在之前3個月內(nèi)付掉了的，這個實(shí)際這個月沒有發(fā)生呀，不是很明白

這個已經(jīng)付了的，不用管了，把差價補(bǔ)上就可以

這個分錄還是這樣做，不用去處理

那麻煩老師再幫我具體寫下，我還是懵的狀態(tài)，主要是銀存收到2W，然后直接補(bǔ)差價，那其他應(yīng)付款不是有余額了

這個其他應(yīng)付款的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

這樣賬就平掉了了