問題已解決
老師 一般商品增值稅稅額100轉(zhuǎn)到即征即退進(jìn)項稅額 就是商品增值稅多了100 要轉(zhuǎn)到即征即進(jìn)項稅額 都是在貸方 能寫一下分錄嗎?謝謝



當(dāng)把一般商品增值稅稅額 100 元轉(zhuǎn)到即征即退進(jìn)項稅額時,通??勺鋈缦路咒洠?轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(即征即退進(jìn)項稅額) 100
“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出” 用于核算企業(yè)已經(jīng)抵扣,但按規(guī)定不得抵扣的進(jìn)項稅額;而 “即征即退進(jìn)項稅額” 單獨核算即征即退項目對應(yīng)的進(jìn)項稅額,便于后續(xù)準(zhǔn)確計算即征即退的增值稅額。
實際享受即征即退政策時
借:銀行存款 100
貸:其他收益 100
03/10 14:55
