問題已解決
老師 一般商品增值稅稅額100轉到即征即退進項稅額 就是商品增值稅多了100 要轉到即征即進項稅額 都是在貸方 能寫一下分錄嗎?謝謝



當把一般商品增值稅稅額 100 元轉到即征即退進項稅額時,通??勺鋈缦路咒洠?轉出時
借:應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉出) 100
貸:應交稅費 —— 應交增值稅(即征即退進項稅額) 100
“進項稅額轉出” 用于核算企業(yè)已經抵扣,但按規(guī)定不得抵扣的進項稅額;而 “即征即退進項稅額” 單獨核算即征即退項目對應的進項稅額,便于后續(xù)準確計算即征即退的增值稅額。
實際享受即征即退政策時
借:銀行存款 100
貸:其他收益 100
03/10 14:55
