平時做工資的分錄是 借：管理費用～管理人員職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 個稅每個月都有申報的

為啥不按會計制度計提工資呢？ 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

我是接著之前代賬會計一樣做的，現(xiàn)在做一個分錄 借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 老師這樣行不行？

可以那樣做的，只是沒有從工資扣除，直接計入營業(yè)外支出

是的老師，現(xiàn)在只做這筆分錄 應(yīng)交個人所得稅余額負數(shù)，怎么沖掉呢

直接計入 借營業(yè)外支出貸：銀行存款，個稅公司承擔

老師，因為是公司老板扣的30元個稅，他社保都是全額交，現(xiàn)在怎么沖掉30元，計入營業(yè)外支出嗎

老師的意思是，借方 應(yīng)交稅費改為營業(yè)外支出是嗎？

是的，那個計入營業(yè)外支出

老師，計入營業(yè)外支出二級明細寫個稅還是什么？

營業(yè)外支出一其他支出