電網(wǎng)給建設(shè)方開，建設(shè)方又給施工方開，上面寫了轉(zhuǎn)售電

借預(yù)付賬款，貸銀行存款10萬， 借應(yīng)收賬款6萬， 貸其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)、 借其他業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款

不對，不是這樣

你們預(yù)付給電網(wǎng)借預(yù)付賬款貸銀行存款10萬，然后你們開了發(fā)票，開了發(fā)票你得做收入，你不做收入還是做什么？

哪一個不是哪一個不對呀。

被審計單位，做的賬，借：在建工程-待攤-管理費(fèi)-水、電1000000，借：進(jìn)項(xiàng)稅1300，貸：銀存：10013，轉(zhuǎn)售電：借：在建工程-待攤-管理費(fèi)-水（-361392.59 ） 其他應(yīng)收款-代墊款 408373.62 貸：銷項(xiàng)稅46981.03，這個那里有問題呢？

忽略進(jìn)項(xiàng)稅金額和銀行存款金額，就說這個分錄那里有問題？

不做在建工程 施工方給你開到工程發(fā)票的時候，你才做在建工程，不是嗎？施工方給你開的發(fā)票里面包含著水電費(fèi)的情況下，那你怎么做？再做一遍在建工程嗎？不重復(fù)了？

施工方的結(jié)算里不包含水電費(fèi)

為什么不包含水電費(fèi)呀？他給你完施工。只有材料、人工、機(jī)械，沒有水電嗎？他不用水電，這里屬于它的成本，它不包含在這里面? 不包含在這里面的情況下，應(yīng)該是電網(wǎng)開給你單位就可以了，你不用開出去。那你為什么要開出去？

施工方從建設(shè)方這購電，上面寫的很清楚

這個電是用在哪里呀？不是施工方給建設(shè)方建設(shè)嗎？ 還有你那個做法就是增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致怎么解決？ 稅務(wù)預(yù)警的

暈，你回答的亂七八糟的

這個電是用在哪里的， 它上面的做法，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致，怎么解決？就這兩個問題

建設(shè)方給國網(wǎng)交電費(fèi)，施工方從建設(shè)方這購電，建設(shè)方給施工方開13%的銷項(xiàng)電費(fèi)發(fā)票，電當(dāng)然是施工方用在建電廠項(xiàng)目上

他是用在建筑項(xiàng)目上， 他開施工的發(fā)票里面肯定包含著電費(fèi)的，因?yàn)樗荒艹蕴澭?。他不可能他自己花?萬塊錢電費(fèi)，他自己來承擔(dān) 還有你做在建工程最后在建工程也沒有增加 什么意義 你現(xiàn)在問下審計增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致怎么解決 開了發(fā)票不做收入嗎 我們是銷售給他電 不是代收代付

施工方在結(jié)算工程款的時候，他6萬的電費(fèi)是從工程款扣除的，他開的進(jìn)度工程款票的時候怎么能包含電費(fèi)呢？

為啥扣除6萬開發(fā)票 你們沒看懂這個 a銷售給b電費(fèi)6萬 b給a施工100萬 100萬包含電費(fèi) 如果100-6按這個開發(fā)票 點(diǎn)費(fèi)的A不能開給b 屬于a的成本 電網(wǎng)開給a a拿來做在建工程

就上面在建工程-待攤-管理費(fèi)用-水、電這個分錄，建設(shè)方他從國網(wǎng)購的電計入在這里面了，扣回施工方的電費(fèi)的時候，建設(shè)方給施工方開了13%的銷售電發(fā)票，他又沖減了在建工程-待攤-管理-水、電，這么看，所得稅哪里有問題？只是增值稅和收入不匹配

增值稅銷售額60,000÷1.13 所得稅沒有這個銷售額唄 這種稅務(wù)局查到要求整改