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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上期的留抵稅額能抵扣當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額還剩，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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留抵稅不需做分錄。
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
03/11 11:03
84785038 
03/11 11:09
哦哦，好的謝謝，但是本月有進(jìn)項(xiàng)稅額，還要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嘛
家權(quán)老師 
03/11 11:10
不需要的哈，按我的思路做就行
84785038
03/11 11:17
上月有紅沖已抵扣的進(jìn)項(xiàng)12000的進(jìn)項(xiàng)稅額，上月銷項(xiàng)稅額7000，我認(rèn)證了一個(gè)大額進(jìn)項(xiàng)稅額36000，我做的會(huì)計(jì)分錄:借 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 銷項(xiàng)稅額7000 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出12000 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅17000，貸 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額36000，對(duì)不對(duì)呢？
家權(quán)老師
03/11 11:18
可以的，只要個(gè)人習(xí)慣就行
84785038
03/11 11:19
就是本月銷項(xiàng)8000，不需要做任何分錄？銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)了？
家權(quán)老師
03/11 11:21
是的，按我的思路就可以不結(jié)轉(zhuǎn)
84785038
03/11 11:22
按我上個(gè)月的做法，需不需要呢？我感覺(jué)按我的做法需要呢？
家權(quán)老師
03/11 11:24
你按你的思路也沒(méi)錯(cuò)，只是沒(méi)必要
84785038
03/11 11:28
我上月已經(jīng)做的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，本月借:應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額8000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅8000呢？不然我的轉(zhuǎn)出未增值稅一直掛起的
家權(quán)老師
03/11 11:32
不需要管那個(gè)余額是否平，正確申報(bào)了增值稅就行了哈，不要犯強(qiáng)迫癥
84785038
03/11 11:36
就是強(qiáng)迫癥，做賬還是要做全嘛
家權(quán)老師
03/11 11:38
那么按你的思路結(jié)轉(zhuǎn)平就是了哈，不過(guò)本身沒(méi)必要，跟自己找事干，要做的其他事還多
84785038
03/11 11:42
嗯嗯，謝謝
家權(quán)老師
03/11 11:46
會(huì)計(jì)辦事的原則，就是高效，沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。做些無(wú)用功，沒(méi)什么實(shí)際意義
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