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問(wèn)題已解決
您好老師 我購(gòu)買(mǎi)商品 對(duì)方開(kāi)的普票 1000元，我原價(jià)免費(fèi) 送給顧客，分錄怎么做？做視同銷(xiāo)售繳納增值稅 是 1000/1.13*13% 還是直接1000*13% 呢？
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做視同銷(xiāo)售繳納增值稅 是 1000/1.13*13%
03/11 11:11
84784959 
03/11 11:12
采購(gòu) 和繳納稅款的 分錄呢？
家權(quán)老師 
03/11 11:14
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
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03/11 11:26
老師 稅款不用計(jì)提嗎？借 稅金及附加 貸 應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 。借 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸 銀行存款。需要做這個(gè)嗎老師
家權(quán)老師
03/11 11:27
附加稅費(fèi)時(shí)正常計(jì)提，現(xiàn)在只考慮進(jìn)項(xiàng)和視同銷(xiāo)售
84784959
03/11 11:28
不懂老師。我購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是 普票
家權(quán)老師
03/11 11:32
普票不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)稅還是正常計(jì)算
84784959
03/11 11:33
老師 我還是不懂 能做個(gè)整套完整的會(huì)計(jì)分錄嗎？包括稅款
家權(quán)老師
03/11 11:35
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 含稅的普票金額/1.13*0.13
一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
84784959
03/11 11:52
老師我太笨了。附加稅需要計(jì)提，銷(xiāo)項(xiàng)稅不需要計(jì)提對(duì)嗎？
家權(quán)老師
03/11 11:53
分錄里邊體現(xiàn)了銷(xiāo)項(xiàng)稅。附加稅是按月計(jì)算，需要交稅的時(shí)候計(jì)提
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