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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想問一下社保和工資計提發(fā)放的分錄，掛法人頭上
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提工資 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
03/11 11:18
文文老師 
03/11 11:18
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 個人所得稅
文文老師
03/11 11:18
計提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
文文老師
03/11 11:18
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）
文文老師
03/11 11:18
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款
84784954 
03/11 11:24
感謝老師的解答！是不是等著銀行回來做社保計提會好很多，我去年社保忘記計提了，怎么補(bǔ)分錄呢
文文老師
03/11 11:25
是 的，等著銀行回來做社保計提會好很多
文文老師
03/11 11:25
分錄仍然與上面一樣，可直接確認(rèn)為25年損益
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