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問題已解決
兩個公司開發(fā)A和建筑B之間經(jīng)常往來資金，掛往來款。都掛在其他應(yīng)收款科目，最后導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表中資金為負(fù)數(shù)怎么辦？
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您好，是我們的憑證沒有按銀行流水來做，掛其他應(yīng)收/應(yīng)付款是不會導(dǎo)致獎金為負(fù)的，實(shí)際上我們銀行也不可以出現(xiàn)負(fù)余額的，核對下銀行明細(xì)賬和網(wǎng)銀上的流水
03/11 20:05
84785006 
03/11 20:06
資產(chǎn)為負(fù)，打錯字了
董孝彬老師 
03/11 20:09
哦哦，明白，這是我們負(fù)債表沒有把往來科目重分類
我們工作中用到的重分類總結(jié)如下
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； ?
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ?
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ?
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ?
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； ?
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
比如
應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是 應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20
應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是 應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50
報(bào)表列示
84785006
03/11 20:11
不是，就兩個固定公司之間拆借資金
董孝彬老師
03/11 20:12
您好，我知道，我們掛的往來資產(chǎn)科目是貸方余額了，要重分類到負(fù)債的
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