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當進項>銷項時關于留抵稅額會計分錄怎么做

84784958| 提問時間:03/12 10:40
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 應用舉例: 1月 進項10,銷項5,5-10=-5, 留抵5不做處理 2月 進項12,銷項25,應交稅金=25-12-5=8 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8 貸:應交稅費-未交增值稅 8 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅8 貸:銀行存款8
03/12 10:41
84784958
03/12 11:01
就是-5留抵不做處理時 分錄只用做到進項和銷項結轉到轉出未交增值稅 就可以了嗎也就是轉出未交增值稅借方有余額
家權老師
03/12 11:05
不做處理就是不需要做結轉分錄
84784958
03/12 11:12
意思是 進項和銷項結轉到轉出未交增值稅 這個分錄也不需要做嗎
家權老師
03/12 11:14
是的,不需要做,要做的都寫出來了
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