問題已解決
當進項>銷項時關于留抵稅額會計分錄怎么做



月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
應用舉例:
1月
進項10,銷項5,5-10=-5, 留抵5不做處理
2月
進項12,銷項25,應交稅金=25-12-5=8
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8
貸:應交稅費-未交增值稅 8
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅8
貸:銀行存款8
03/12 10:41

84784958 

03/12 11:01
就是-5留抵不做處理時 分錄只用做到進項和銷項結轉到轉出未交增值稅 就可以了嗎也就是轉出未交增值稅借方有余額

家權老師 

03/12 11:05
不做處理就是不需要做結轉分錄

84784958 

03/12 11:12
意思是 進項和銷項結轉到轉出未交增值稅 這個分錄也不需要做嗎

家權老師 

03/12 11:14
是的,不需要做,要做的都寫出來了
