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老師，1月份開工程施工服務(wù)票80幾萬出去，現(xiàn)在想暫估人工費，這個人工費是往后10個月的工資薪金，這個暫估要怎么寫，以后每月工資這些已被暫估后，正常分錄怎么寫
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你好，你這個借主營業(yè)務(wù)成本，人工費貸，應(yīng)付職工薪酬。
以后每個月先宏志聰減這個占紅字沖減這個賬戶的，然后再按照實際發(fā)生的金額重新補(bǔ)。
03/12 11:31
宋生老師 
03/12 11:31
以后每個月先紅字沖減這個賬戶的，然后再按照實際發(fā)生的金額重新補(bǔ)。
84785045 
03/12 11:36
暫估時：
借：工程施工合同成本直接人工費
貸：應(yīng)付職工薪酬-暫估
每月分錄：
比如說3月份是3萬工資
借：工程施工合同成本直接人工費-3，貸，應(yīng)付職工薪酬-暫估-3，再做新的分錄，借工程施工直接人工費3? 貸，應(yīng)付職工薪酬3? ? 這樣寫嗎老師
宋生老師
03/12 11:36
你好，對的就，就是這樣子。
84785045
03/12 11:54
老師，上面文字版沖減好用，還是圖片這種沖減好用
宋生老師
03/12 11:55
你好，沖減的話建議你按照計提的憑證做。然后金額寫負(fù)數(shù)，這樣子直接對應(yīng)更好理解。
84785045
03/12 11:58
圖片上計提時是：
借：工程施工合同負(fù)債直接人工費30萬
貸：應(yīng)付職工薪酬工資暫估30萬
84785045
03/12 11:59
老師是說最開始那種邏輯好用對吧
宋生老師
03/12 11:59
你好，是啊，你要做沖減的時候，你就做同樣的憑證。金額寫負(fù)數(shù)。你圖片上面第一個憑證，你看借貸方都是一樣。你能夠理解，但是別的人他不一定能理解啊。
84785045
03/12 12:03
老師，但是成本在暫估那月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，暫估后，會借主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工合同負(fù)債直接人工費，后面再在每月寫沖銷分錄負(fù)數(shù)合適嗎
宋生老師
03/12 12:05
你好，操作是可以的，你本來也是估計的之后的嘛。
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