物業(yè)公司代收的住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)雖然暫時(shí)掛在 “其他應(yīng)付款”，但不能一直掛賬 直接轉(zhuǎn)付清運(yùn)成本 如果物業(yè)公司收取的垃圾清運(yùn)費(fèi)金額與實(shí)際支付給垃圾清運(yùn)方的金額一致，那么在收到住戶款項(xiàng)時(shí)掛 “其他應(yīng)付款”，當(dāng)實(shí)際發(fā)生垃圾清運(yùn)支出并取得發(fā)票時(shí)，直接從 “其他應(yīng)付款” 中轉(zhuǎn)出支付給清運(yùn)方，賬務(wù)處理如下： 收到住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi) 支付垃圾清運(yùn)費(fèi)用時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi) 貸：銀行存款 多退少補(bǔ)處理 如果收取的垃圾清運(yùn)費(fèi)與實(shí)際支出有差額，需進(jìn)行多退少補(bǔ)的處理： 多收需退還住戶：在確定需退還金額后，從 “其他應(yīng)付款” 中轉(zhuǎn)出退還住戶。 借：其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi) 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 少收需向住戶補(bǔ)收：先將實(shí)際支出超出部分計(jì)入成本，同時(shí)確認(rèn)對住戶的應(yīng)收款項(xiàng)。 借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本） 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)收款 - 住戶 貸：其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi) 規(guī)范后續(xù)操作 為避免長期掛賬和不必要的賬務(wù)處理麻煩，物業(yè)公司可以在后續(xù)工作中，提前根據(jù)過往清運(yùn)成本和實(shí)際情況，合理預(yù)估垃圾清運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并在收取費(fèi)用時(shí)向住戶明確說明費(fèi)用的使用規(guī)則和多退少補(bǔ)機(jī)制