問題已解決
請問下,物業(yè)公司收到住戶垃圾清運費掛其他應付款,而物業(yè)公司真實發(fā)生垃圾清運支出,有發(fā)票正常進公司成本,這個代收的垃圾清運費怎么處理?一直掛在賬上么?



物業(yè)公司代收的住戶垃圾清運費雖然暫時掛在 “其他應付款”,但不能一直掛賬
直接轉(zhuǎn)付清運成本
如果物業(yè)公司收取的垃圾清運費金額與實際支付給垃圾清運方的金額一致,那么在收到住戶款項時掛 “其他應付款”,當實際發(fā)生垃圾清運支出并取得發(fā)票時,直接從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出支付給清運方,賬務處理如下:
收到住戶垃圾清運費時:
借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
貸:其他應付款 - 住戶垃圾清運費
支付垃圾清運費用時:
借:其他應付款 - 住戶垃圾清運費
貸:銀行存款
多退少補處理
如果收取的垃圾清運費與實際支出有差額,需進行多退少補的處理:
多收需退還住戶:在確定需退還金額后,從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出退還住戶。
借:其他應付款 - 住戶垃圾清運費
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
少收需向住戶補收:先將實際支出超出部分計入成本,同時確認對住戶的應收款項。
借:主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本)
貸:銀行存款
借:其他應收款 - 住戶
貸:其他應付款 - 住戶垃圾清運費
規(guī)范后續(xù)操作
為避免長期掛賬和不必要的賬務處理麻煩,物業(yè)公司可以在后續(xù)工作中,提前根據(jù)過往清運成本和實際情況,合理預估垃圾清運費標準,并在收取費用時向住戶明確說明費用的使用規(guī)則和多退少補機制
03/12 12:19
