問題已解決
請問下,物業(yè)公司收到住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)掛其他應(yīng)付款,而物業(yè)公司真實(shí)發(fā)生垃圾清運(yùn)支出,有發(fā)票正常進(jìn)公司成本,這個(gè)代收的垃圾清運(yùn)費(fèi)怎么處理?一直掛在賬上么?



物業(yè)公司代收的住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)雖然暫時(shí)掛在 “其他應(yīng)付款”,但不能一直掛賬
直接轉(zhuǎn)付清運(yùn)成本
如果物業(yè)公司收取的垃圾清運(yùn)費(fèi)金額與實(shí)際支付給垃圾清運(yùn)方的金額一致,那么在收到住戶款項(xiàng)時(shí)掛 “其他應(yīng)付款”,當(dāng)實(shí)際發(fā)生垃圾清運(yùn)支出并取得發(fā)票時(shí),直接從 “其他應(yīng)付款” 中轉(zhuǎn)出支付給清運(yùn)方,賬務(wù)處理如下:
收到住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)時(shí):
借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
貸:其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)
支付垃圾清運(yùn)費(fèi)用時(shí):
借:其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)
貸:銀行存款
多退少補(bǔ)處理
如果收取的垃圾清運(yùn)費(fèi)與實(shí)際支出有差額,需進(jìn)行多退少補(bǔ)的處理:
多收需退還住戶:在確定需退還金額后,從 “其他應(yīng)付款” 中轉(zhuǎn)出退還住戶。
借:其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
少收需向住戶補(bǔ)收:先將實(shí)際支出超出部分計(jì)入成本,同時(shí)確認(rèn)對住戶的應(yīng)收款項(xiàng)。
借:主營業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本)
貸:銀行存款
借:其他應(yīng)收款 - 住戶
貸:其他應(yīng)付款 - 住戶垃圾清運(yùn)費(fèi)
規(guī)范后續(xù)操作
為避免長期掛賬和不必要的賬務(wù)處理麻煩,物業(yè)公司可以在后續(xù)工作中,提前根據(jù)過往清運(yùn)成本和實(shí)際情況,合理預(yù)估垃圾清運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并在收取費(fèi)用時(shí)向住戶明確說明費(fèi)用的使用規(guī)則和多退少補(bǔ)機(jī)制
03/12 12:19
