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請問下,物業(yè)公司收到住戶垃圾清運費掛其他應付款,而物業(yè)公司真實發(fā)生垃圾清運支出,有發(fā)票正常進公司成本,這個代收的垃圾清運費怎么處理?一直掛在賬上么?

84785011| 提問時間:03/12 12:18
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
物業(yè)公司代收的住戶垃圾清運費雖然暫時掛在 “其他應付款”,但不能一直掛賬 直接轉(zhuǎn)付清運成本 如果物業(yè)公司收取的垃圾清運費金額與實際支付給垃圾清運方的金額一致,那么在收到住戶款項時掛 “其他應付款”,當實際發(fā)生垃圾清運支出并取得發(fā)票時,直接從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出支付給清運方,賬務處理如下: 收到住戶垃圾清運費時: 借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 貸:其他應付款 - 住戶垃圾清運費 支付垃圾清運費用時: 借:其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸:銀行存款 多退少補處理 如果收取的垃圾清運費與實際支出有差額,需進行多退少補的處理: 多收需退還住戶:在確定需退還金額后,從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出退還住戶。 借:其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 少收需向住戶補收:先將實際支出超出部分計入成本,同時確認對住戶的應收款項。 借:主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本) 貸:銀行存款 借:其他應收款 - 住戶 貸:其他應付款 - 住戶垃圾清運費 規(guī)范后續(xù)操作 為避免長期掛賬和不必要的賬務處理麻煩,物業(yè)公司可以在后續(xù)工作中,提前根據(jù)過往清運成本和實際情況,合理預估垃圾清運費標準,并在收取費用時向住戶明確說明費用的使用規(guī)則和多退少補機制
03/12 12:19
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