物業(yè)公司代收的住戶垃圾清運費雖然暫時掛在 “其他應付款”，但不能一直掛賬 直接轉(zhuǎn)付清運成本 如果物業(yè)公司收取的垃圾清運費金額與實際支付給垃圾清運方的金額一致，那么在收到住戶款項時掛 “其他應付款”，當實際發(fā)生垃圾清運支出并取得發(fā)票時，直接從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出支付給清運方，賬務處理如下： 收到住戶垃圾清運費時： 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 支付垃圾清運費用時： 借：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸：銀行存款 多退少補處理 如果收取的垃圾清運費與實際支出有差額，需進行多退少補的處理： 多收需退還住戶：在確定需退還金額后，從 “其他應付款” 中轉(zhuǎn)出退還住戶。 借：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 少收需向住戶補收：先將實際支出超出部分計入成本，同時確認對住戶的應收款項。 借：主營業(yè)務成本（或其他業(yè)務成本） 貸：銀行存款 借：其他應收款 - 住戶 貸：其他應付款 - 住戶垃圾清運費 規(guī)范后續(xù)操作 為避免長期掛賬和不必要的賬務處理麻煩，物業(yè)公司可以在后續(xù)工作中，提前根據(jù)過往清運成本和實際情況，合理預估垃圾清運費標準，并在收取費用時向住戶明確說明費用的使用規(guī)則和多退少補機制