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問題已解決
老師，我們是一般納稅人有個(gè)異地工程是做簡(jiǎn)易征收的，想問下開票后預(yù)交稅款怎么做分錄
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計(jì)提預(yù)交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報(bào)增值稅及交附加
交稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報(bào)時(shí)抵繳
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅
? ? ? ?銀行存款
03/12 15:31
84785027 
03/12 15:43
老師我們簡(jiǎn)易計(jì)稅也是這樣做嗎？
家權(quán)老師 
03/12 15:44
是的，簡(jiǎn)易計(jì)稅還是可以抵減的
84785027
03/12 15:48
老師我這樣做對(duì)嗎？開票確認(rèn)收入的時(shí)候：借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
預(yù)交的時(shí)候做：借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款
計(jì)提并繳納稅金：借稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸銀行存款？
家權(quán)老師
03/12 15:50
嗯嗯，可以那樣做平就行了
84785027
03/12 15:52
還有老師，預(yù)交的所得稅要怎么做
家權(quán)老師
03/12 15:55
一樣的。
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
?貸銀行存款
84785027
03/12 16:00
老師，這個(gè)要所得稅一直掛著嗎，啥時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用里面
家權(quán)老師
03/12 16:02
在本地季度交所得稅的時(shí)候，計(jì)提
84785027
03/12 16:05
好的謝謝老師
家權(quán)老師
03/12 16:10
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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