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老師，我們是一般納稅人有個異地工程是做簡易征收的，想問下開票后預交稅款怎么做分錄
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計提預交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報時抵繳
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅? 抵減本地應交增值稅
? ? ? ?銀行存款
03/12 15:31
84785027 
03/12 15:43
老師我們簡易計稅也是這樣做嗎？
家權(quán)老師 
03/12 15:44
是的，簡易計稅還是可以抵減的
84785027
03/12 15:48
老師我這樣做對嗎？開票確認收入的時候：借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費-簡易計稅
預交的時候做：借應交稅費-簡易計稅，貸銀行存款
計提并繳納稅金：借稅金及附加
貸，應交稅費-城建稅，借應交稅費-城建稅 貸銀行存款？
家權(quán)老師
03/12 15:50
嗯嗯，可以那樣做平就行了
84785027
03/12 15:52
還有老師，預交的所得稅要怎么做
家權(quán)老師
03/12 15:55
一樣的。
借應交稅費-應交所得稅
?貸銀行存款
84785027
03/12 16:00
老師，這個要所得稅一直掛著嗎，啥時候結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用里面
家權(quán)老師
03/12 16:02
在本地季度交所得稅的時候，計提
84785027
03/12 16:05
好的謝謝老師
家權(quán)老師
03/12 16:10
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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