老師。我咋又暈了，還是沒理解，你好好的給我講清楚吧

你用大白話跟我說

您好，好的，季度申報利潤有一列是本年利潤累計利潤，乘所得稅率就是本年要交的所得稅， 本季節(jié)要交的所得稅是上面計算的減去前面各季度?實繳的（應交稅費-應交所得稅?借方發(fā)生額） 關(guān)于您說的優(yōu)惠，我們是小微企業(yè)，其實各季度?都是用累計利潤*5%減以前季度實繳的 從2到4季度?都這樣計算的

那問題是，那我本期的企業(yè)所得稅那個計提的金額是怎么算出來的，是一個季度的收入減去成本費用乘以5%得來的嗎？

那你剛才拿五萬多乘以5%不應該是再減去企業(yè)所得稅的14行，才是本次最終要繳納的嗎？那我問你本期計提多少的時候你是直接這么乘出來了就？

您好，1.對，因為上季度把累計利潤交過稅了，這次就交本季度?的所得稅，這個前提是上季度交所得稅了，不是有虧損 2.我們前幾季度?有沒有交過所得稅呀，我記得14行是0，沒有帶出所得稅

我知道沒有，我的意思是說，你在做計提的時候如果14行有一個數(shù)字是1假設(shè)，你的最后要交的是你的五萬多乘以5%不是嗎？那減去1那不就是，你計提的時候應該是五萬多乘5%減去1的數(shù)字呀，懂了嗎？我不明白的是這個點

哦哦，看明白了，是5萬多乘5%減（14行）的1，就是本期要計提的， 是您理解的這樣

那你計提的時候，你咋知道，要減去多少的繳納的，這個數(shù)據(jù)從哪里來呢？

您好，應交稅費-應交所得稅?這個科目的本年累計借方發(fā)生額

說來說去，就是說，本季度要計提多少的企業(yè)所得稅？還是看的是總收入減去總支出然后乘以5%減去已經(jīng)繳納的，對了嗎？

計提企業(yè)所得稅是不是在每個季度的最后一個月計提還是每個月都要計提？

您好，1.是的 2.季度最后一個月計提，不用每個月

每個季度的最后一個月計提嗎？

您好，是的，369和12月計提

老師。我理解的到底對不對？是不是那樣計算的

我感覺還是有點迷糊呢？

您好，您的理解是對的，很清晰

老師，再問個問題，是不是所有開票的那個明細。前面都要有一個大類，后面再跟個明細

?您好，專用發(fā)票是的，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第45號）規(guī)定，自2018年1月1日起，納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票時，商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示并打印在發(fā)票票面“貨物或應稅勞務、服務名稱”或“項目”欄次中。這意味著，在開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票上的“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄次中，商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示在名稱前面，并用星號括起來，

看不懂，我說的是這個意思，這個項目名稱這里，這不是有環(huán)境污染處理劑嗎？

?您好，我看明白了，您說的是這個，開票的名稱都需要在貨物和勞務名稱前加上星號，并在后面加上商品和服務分類簡稱，我上面也說的這個，只是文字有點多