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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品送客戶，視同銷售。申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 在附表二 填寫。視同銷售，申報(bào)表沒有找到地方填呀，這個(gè)也不開發(fā)票，填未開票收入里嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，就是填在未開具發(fā)票欄
03/12 23:10
84784965 
03/12 23:17
填寫在9%欄嗎？這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候還有什么需要注意的嗎？
家權(quán)老師 
03/12 23:17
是的，直接按進(jìn)價(jià)*9%計(jì)算增值稅就行
84784965
03/12 23:21
填寫在未開票收入里，但是營業(yè)收入對(duì)不上
家權(quán)老師
03/12 23:26
那個(gè)很正常的，是視同銷售
1、采購
借：庫存商品
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 按買價(jià)9%計(jì)算抵扣
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品??
? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）按庫存商品買價(jià)*9%
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
84784965
03/12 23:33
我也是按照這個(gè)做的，但是賬表不符
家權(quán)老師
03/12 23:47
本身就是視同銷售，申報(bào)增值稅的收入跟所得收入不一致很正常的。
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