但是開(kāi)發(fā)成本-工程款對(duì)方支付的款項(xiàng)和發(fā)票金額對(duì)上的，不存在發(fā)票金額多開(kāi)，少付這樣子，等付質(zhì)保金，對(duì)方按質(zhì)保金金額和發(fā)票發(fā)票一致。不像昨天我問(wèn)的發(fā)票4萬(wàn)元，實(shí)付3萬(wàn)元5，剩余5千是質(zhì)保金扣留，直接坐一筆就通過(guò)在建工程、銀行存款、其他應(yīng)付款這樣子

是的 質(zhì)保金的話shi是不一樣的

對(duì)呀，那我直接質(zhì)保金退回，是不是借開(kāi)發(fā)成本貸銀行存款就好 因?yàn)榍捌趯?duì)方是付多少錢做多少到開(kāi)發(fā)成本里面，也沒(méi)有掛這個(gè)單位在

嗯 這樣就可以的哦

本來(lái)最后一筆的時(shí)候分錄（方法一） 借開(kāi)發(fā)成本 貸銀行存款 其他應(yīng)付款 但是他前期都按支付做（發(fā)票和支付金額一致），也沒(méi)有把質(zhì)保金給先弄出來(lái) 我是不是退回質(zhì)保金（方法二） 借：開(kāi)發(fā)成本 貸：銀行存款 或者方法三：為了更好的可以看清楚 我先把質(zhì)保金掛一下 借：開(kāi)發(fā)成本 貸：其他應(yīng)付款（請(qǐng)問(wèn)這個(gè)摘要寫什么好計(jì)提？？？） 支付時(shí) 借：其他應(yīng)付款 貸銀行存款 這樣子，問(wèn)了三個(gè)方法分錄麻煩老師引用回復(fù)一下

方法一分析:該方法沒(méi)有將質(zhì)保金從已計(jì)入開(kāi)發(fā)成本的金額中準(zhǔn)確分離出來(lái)，直接貸記“銀行存款”和“其他應(yīng)付款”,會(huì)導(dǎo)致開(kāi)發(fā)成本金額不準(zhǔn)確,也無(wú)法清晰體現(xiàn)質(zhì)保金業(yè)務(wù)，不建議采用。方法二分析:退回質(zhì)保金時(shí),做“借:開(kāi)發(fā)成本貸:銀行存款”，這樣處理會(huì)虛增開(kāi)發(fā)成本，不符合實(shí)際業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算要求,是錯(cuò)誤的,不能采用。方法三分析:這種方式比較合理。 掛質(zhì)保金時(shí)，摘要可以寫掛[供應(yīng)商名稱]工程質(zhì)保金”。分錄為“借:開(kāi)發(fā)成本貸:其他應(yīng)付款”,此分錄是將之前誤全部計(jì)入開(kāi)發(fā)成本的質(zhì)保金分離出來(lái)掛賬。支付時(shí)，摘要寫“支付[供應(yīng)商名稱]工程質(zhì)保金”,分錄“借:其他應(yīng)付款貸:銀行存款”

之前是沒(méi)有講質(zhì)保金誤入到開(kāi)發(fā)成本，前面一直說(shuō)了，對(duì)方是按銀行付多少做的，同時(shí)發(fā)票也是一致跟支付。我說(shuō)方法三是因?yàn)檫@樣子看就知道質(zhì)保金。如果按方法二摘要寫質(zhì)保金退回，怕后期是不是查找不好看，但是兩個(gè)方法應(yīng)該都可以吧

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

那兩個(gè)方法都可以是吧

嗯 這兩個(gè)都可以的

老師你好 我付了一筆評(píng)估費(fèi) 錢打出去了 但是后面因?yàn)橘~號(hào)有誤錢退回來(lái)了？請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？在2月份的時(shí)候重新再支付了

同學(xué)你好 借費(fèi)用科目 貸銀行存款 借銀行存款 貸費(fèi)用科目 借費(fèi)用科目 貸銀行存款

那我是做到 借：開(kāi)發(fā)成本 貸銀行存款 賬號(hào)有誤 反向做一筆 借：銀行存款 貸開(kāi)發(fā)成本 等2月重新支付 在借：開(kāi)發(fā)成本 貸銀行存款

同學(xué)你好 嗯 會(huì)這樣就可以的

你好 請(qǐng)問(wèn)由于會(huì)計(jì)制度原因沒(méi)有應(yīng)付職工薪酬但是有應(yīng)付工資科目 請(qǐng)問(wèn)社保，工資 ，公積金要計(jì)提嗎？計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄是什么？

要的 借費(fèi)用科目 貸應(yīng)付工資

支付一筆租金，但是 發(fā)票沒(méi)有來(lái)，一年一付，好幾年沒(méi)有發(fā)票來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)我先掛在其他應(yīng)付款還是預(yù)付賬款里面，等發(fā)票來(lái)轉(zhuǎn)費(fèi)用嗎

同學(xué)你好 、都可以的 用一個(gè)往來(lái)科目就可以