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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，總公司和分公司2024年分別虧損，合并報(bào)表后匯算清繳企業(yè)虧損，分公司需要怎么報(bào)匯算清繳？是按照自己的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)還是用總公司合并完的數(shù)據(jù)報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
按照合并數(shù)據(jù)申報(bào)
03/13 10:52
84784958 
03/13 10:53
有老師說(shuō)分公司不用做匯算清繳
小菲老師 
03/13 10:54
同學(xué)，你好
分公司不需要做的，是總公司合并匯算清繳
84784958
03/13 10:54
那我問(wèn)的是分公司怎么報(bào)匯算清繳
小菲老師
03/13 10:57
同學(xué)，你好
那我理解錯(cuò)了。我以為你說(shuō)的合并匯總清繳是指總公司
84784958
03/13 11:00
也就是說(shuō)，總公司年度匯算清繳時(shí)只要把分公司報(bào)表拿過(guò)來(lái)合并后上報(bào)就可以了，如果虧損分公司就不用做什么對(duì)嗎
小菲老師
03/13 11:06
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784958
03/13 11:08
那分公司每個(gè)季度的企業(yè)所得稅是按她們自己報(bào)表申報(bào)還是每個(gè)季度都要和總公司合并數(shù)據(jù)后按合并后的報(bào)表申報(bào)
小菲老師
03/13 11:12
同學(xué)，你好
分公司不獨(dú)立申報(bào)企業(yè)所得稅的，都是和總公司合并，由總公司申報(bào)企業(yè)所得稅
84784958
03/13 11:13
我們分公司每個(gè)季度申報(bào)，核定稅種了
小菲老師
03/13 11:17
同學(xué)，你好
那以你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局為準(zhǔn)。
我們這邊分公司不具有法人資格，按照所得稅法52條規(guī)定，匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。
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