郭老師，我們所有的收入全部是醫(yī)療收入，是全部免增值稅的 郭老師，我存貨調(diào)減了20萬就相當(dāng)于收入調(diào)減了20萬嗎？

不是的，我的意思是你增加收入，增加成本，然后減少庫存。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，這個是增加了收入不是嗎？不是收入調(diào)減。

郭老師，您的意思是我當(dāng)時的賬務(wù)處理錯了？不應(yīng)該如下處理嗎？ 借：利潤分配 20萬 貸：庫存商品 20萬 您下面的這個分錄我看懂了，但沒明白您要表達(dá)的意思……增加收入增加成本，然后減少庫存，也沒看懂 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入， 借主營業(yè)務(wù)成本， 貸庫存商品做收入確認(rèn)成本。 然后，你之前做的這一個借庫存商品，貸利潤分配，未分配利潤， 紅沖就是不做你這種做法了。你這個做法直接調(diào)整的不是嗎？

嗯嗯是的，郭老師 另：如果說當(dāng)時做在利潤分配里面的20萬，在年度匯繳時做了調(diào)增的話，應(yīng)該就沒有問題了對吧？

沒有問題，但是稅務(wù)局會認(rèn)為你單位在隱瞞收入呀，他又要求你交增值稅的，怎么解決？

郭老師，我當(dāng)時年度匯繳報表上就是做了調(diào)增的，我們醫(yī)院是免增值稅的，我的理解對不對？ 做了調(diào)增后還是隱瞞收入嗎？

對的是的，是這么理解的。

因為你的增值稅里面沒有做收入，你的存貨異常變動。

郭老師好 您的回復(fù)我沒有看懂 您的意思是因為存貨異常變動，即便我年度匯繳時做了納稅調(diào)增存貨20萬，也沒有少繳經(jīng)營所得稅，但是稅局也是不認(rèn)可的對嗎？

對的對的，是這個意思。稅務(wù)局收到預(yù)警你們少做了收入，他不知道你是免費的。

郭老師好，我可以對于稅局疑點寫說明對吧？ 1.20萬存貨的異常變動已在年度匯繳時做了納稅調(diào)增 2.對于20萬存貨所涉及到的增值稅問題，我們屬于醫(yī)療行業(yè)是免增值稅的 這樣寫一下是不是就可以呢？

第一個可以啊。 第二個如果你稅務(wù)局同意的可以。

郭老師好 對于第二個，如果稅局不同意的話會讓我們交增值稅嗎？還是需要繳納什么稅呢？

讓你們回來修改，做收入再補(bǔ)申報

郭老師，您的意思是補(bǔ)繳增值稅嗎？

補(bǔ)做收入不需要繳增值稅 免稅的 賬上不是沒有收入嗎？他的意思是讓你賬上做上收入。增值稅申報表里面也填寫。

增值稅申報表有這個銷售額 得出現(xiàn)這個銷售額

哦哦，您的意思只是修改一下報表，不需要繳稅對嗎？

是的對的是的對的。