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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額到底哪些稅不能扣除
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您好，企業(yè)所得稅，增值稅，個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅
03/13 21:23
84784990 
03/13 21:26
增值稅不論小規(guī)模和一般納稅人都不能扣？
小愛老師 
03/13 21:36
您好，一般納稅人不能扣上面的稅，小規(guī)模的增值稅是計(jì)入成本的因此增值稅在小規(guī)模納稅人這里是可以扣的
84784990
03/14 08:02
老師，我的意思是月度或季度交了費(fèi)的增值稅扣稅記錄那個(gè)數(shù)計(jì)算企業(yè)所得稅能不能扣
小愛老師
03/14 08:46
您好，不能扣，增值稅是價(jià)外稅，從核算科目就能體現(xiàn)出來(lái)，它計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目，相當(dāng)于往來(lái)科目，最終不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
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