第一章：總則 為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，提高資金使用效益，特制定本制度。 本制度適用于公司全體員工。 第二章：費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范 報銷單填寫要求： 費(fèi)用報銷單需填寫完整，包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù)、附件張數(shù)、報銷人及審批人員簽字。 金額大寫要準(zhǔn)確。 報銷原始憑證的要求： 當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等。 可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時可用收據(jù)入帳。 車費(fèi)：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。 打車時，燃油費(fèi)附加的票據(jù)也應(yīng)該有，即凡是報的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實(shí)際支付的金額。 報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。 其他票據(jù)也應(yīng)同時注明費(fèi)用的用途及時間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。 摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。 外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領(lǐng)導(dǎo)審批。 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷。 第三章：內(nèi)部控制及一般流程 費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。 費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由辦公室主任對報銷單據(jù)的計劃性進(jìn)行二級審查，由財務(wù)部門經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行三級審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)。 原則上公司一切事項(xiàng)報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。 第四章：借款管理規(guī)定及借款流程 借款申請流程： 借款人填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款時間等。 經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。 借款還款流程： 借款人按時還款，并在借款申請單上注明還款時間及金額。 財務(wù)部門核實(shí)還款情況，并更新借款記錄。 第五章：日常費(fèi)用報銷及流程 日常費(fèi)用報銷流程： 報銷人填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)票據(jù)和證明材料。 經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 ?第六章：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出流程： 報銷人填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)票據(jù)和證明材料。 經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 第七章：專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷流程： 報銷人填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)票據(jù)和證明材料。 經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報辦公室主任審批。 審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。 ?第八章：報銷時間的具體規(guī)定 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，特殊情況需提前申請并說明原因。 第九章：附則 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司政策執(zhí)行。