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2024年銀行手續(xù)費未收到發(fā)票，當時記賬借財務費用-手續(xù)費，貸銀行存款。2025年才開該費用的發(fā)票，而且是開專票有進項稅，請問這時怎么記賬？發(fā)票應該粘貼到哪個憑證？
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借應交稅費，應交增值稅進項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳納稅調(diào)增。發(fā)票放到我上面給你寫的那個憑證后面就行。
03/14 11:24
84784990 
03/14 11:28
老師你這筆分錄是在2025年的記賬嗎？然后匯算調(diào)增是在2024年匯算清繳里調(diào)增進項稅額金額嗎？
郭老師 
03/14 11:29
是的，對的，是這么做的。
84784990
03/14 11:33
那2024年費用在2025年開的普通發(fā)票，沒有可抵扣進項稅額。那怎么處理？
郭老師
03/14 11:34
借其他應付款，但利潤分配未分配利潤。
借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款之前已經(jīng)做了費用的情況下，可以做這個暫估和發(fā)票一樣的。你也可以把這個發(fā)票放在去年的憑證后面，今年什么都不需要做。
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