問題已解決
請問購入商品時,只有收據,發(fā)票未開回來已付款怎樣做分錄?未付款又怎樣做分錄?發(fā)票回來了又怎樣做?



已付款但未收到發(fā)票
支付款項時:
借:預付賬款
貸:銀行存款
收到商品時,因未取得發(fā)票,先做暫估入賬:
借:庫存商品
貸:應付賬款 —— 暫估應付賬款
未付款且未收到發(fā)票
收到商品時,同樣先暫估入賬:
借:庫存商品
貸:應付賬款 —— 暫估應付賬款
收到發(fā)票時
先沖銷之前的暫估分錄:
借:庫存商品(紅字)
貸:應付賬款 —— 暫估應付賬款(紅字)
然后根據發(fā)票金額正式入賬:
借:庫存商品
應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)(如為一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票)
貸:預付賬款(已付款情況)
應付賬款(未付款情況)
03/15 12:05

84785041 

03/15 15:03
是個體戶,未付款的分錄是發(fā)票來時才付款,應該怎樣做?
借:庫存商品(沖紅)
貸:應付賬款 —— 暫估應付賬款(沖紅)
借:庫存商品
貸:銀行存款
對嗎?

樸老師 

03/15 15:05
同學你好
對的
是這樣
