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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問購入商品時(shí),只有收據(jù),發(fā)票未開回來已付款怎樣做分錄?未付款又怎樣做分錄?發(fā)票回來了又怎樣做?



已付款但未收到發(fā)票
支付款項(xiàng)時(shí):
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
收到商品時(shí),因未取得發(fā)票,先做暫估入賬:
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款
未付款且未收到發(fā)票
收到商品時(shí),同樣先暫估入賬:
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款
收到發(fā)票時(shí)
先沖銷之前的暫估分錄:
借:庫存商品(紅字)
貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款(紅字)
然后根據(jù)發(fā)票金額正式入賬:
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如為一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票)
貸:預(yù)付賬款(已付款情況)
應(yīng)付賬款(未付款情況)
03/15 12:05

84785041 

03/15 15:03
是個(gè)體戶,未付款的分錄是發(fā)票來時(shí)才付款,應(yīng)該怎樣做?
借:庫存商品(沖紅)
貸:應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付賬款(沖紅)
借:庫存商品
貸:銀行存款
對(duì)嗎?

樸老師 

03/15 15:05
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
