你好，計提，借管理費用—工會經(jīng)費，其他應(yīng)收款—個人部分，貸應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費；繳納，借應(yīng)付職工薪酬—工會，貸銀行存款。后續(xù)利用，單獨記在工會的賬簿就可以了。